去年6月已將在建工程轉為固定資產，7月計提折舊，但今年1月又有30萬左右的在建工程票據進賬，如何處理呢 這個30萬是發生在2022年業務，但是因為給對方沒有付款，對方也沒有給我們開票，而我們也當時在機在轉固定資產的時候，忘了這票，是沒有預估入賬。一月份的時候給對方付了款，然后對方給我們開了發票 票是2023年1月份開的，我補提是從7月補提嗎，

小靜兒- 追問

2023-03-07 17:56

我固定資產增是去年還是今年，是從去年7月還是今年的二月開始補提，不提我是只是補提這個30萬，如果使用年限是20年的話，是按300000/240算折舊嗎

郭老師 解答

2023-03-07 17:58

可以的，可以這么做的。

小靜兒- 追問

2023-03-07 18:00

不可以從去年七月份開始嗎？因為是今年1月的票嗎

郭老師 解答

2023-03-07 18:01

可以從去年的。你今年在二月份補，從去年七月份到12月份的，又以前年度損益調整，今年的從一月份到二月份的再補上。

小靜兒- 追問

2023-03-07 18:04

那賬務怎么處理呢

郭老師 解答

2023-03-07 18:11

借以前年度損益調整，
貸累計折舊
借管理費用、
貸累計折舊
借利潤分配未分配利潤，貸、以前年度損益調整，
匯算清繳、納稅調減