就是我們老板10月份的公積金繳存是2890元/月，但是在申報個稅的時候，可稅前扣除公積金的上限是2056.8元。那我做工資表可扣除的公積金是填2056.8元。現在問題就是交10月份公積金的時候，計提公積金的分錄是，借：管理費用 2890 其他應收款-個人公積金 2890 貸：應付職工薪酬-住房公積金 5780； 繳納公積金分錄，借：應付職工薪酬-住房公積金 5780 貸銀行存款 5780；那現在發工資，工資表上的公積金填的是2059.8元，那其他應收款-個人公積金這個科目就有830.2元的差額，這個差額要怎么處理？

就是我們老板10月份的公積金繳存是2890元/月，但是在申報個稅的時候，可稅前扣除公積金的上限是2056.8元。那我做工資表可扣除的公積金是填2056.8元。現在問題就是交10月份公積金的時候，計提公積金的分錄是，借：管理費用 2890 其他應收款-個人公積金 2890 貸：應付職工薪酬-住房公積金 5780； 繳納公積金分錄，借：應付職工薪酬-住房公積金 5780 貸銀行存款 5780；那現在發工資，工資表上的公積金填的是2059.8元，那其他應收款-個人公積金這個科目就有830.2元的差額，這個差額要怎么處理？

答： 發放工資，借應付職工薪酬-工資 30000 貸：其他應收款-個人公積金 2059.8 ；跟計提個人公積金的金額差了830.2元，這個差額如何處理？

如果當月繳納社保和公積金，借：其他應收款---代扣個人社保費 應付職工薪酬--社保費 其他應收款---代扣個人住房公積金 應付職工薪酬--住房公積金 貸：銀行存款-一般來說，是這樣做分錄的，聽了老師的課后，其實正確的做法：借：應付職工薪酬---代扣個人社保費 應付職工薪酬--社保費 其他應收款---代扣個人住房公積金 應付職工薪酬--住房公積金 貸：銀行存款-那么如果需要下個月扣的話，需要計提的話，要如何做分錄呢、

答： 您好，您的意思是當月計提，下月繳納的意思是嗎

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，月末，我們借：管理費用 貸：應付職工薪酬-工資 次月走賬，借：應付職工薪酬 -工資 貸：其他應收款-社保 -公積金 應交稅費-個稅 銀行存款 發放社保、公積金、個稅時，借：其他應收款-社保 -公積金 個稅 貸：銀行存款 那還需要計提社保的分錄嗎？

答： 同學你好 個人社保嗎