請問，年初發現去年的一筆預付款沒有寫憑證，沒有做進賬處理，這筆預付款還涉及了有部分退款，退回了賬戶，因為這筆預付款是一個股東的私人賬戶轉出去的，又屬于借的周轉款，要怎么處理？資產負債表要怎么調整？

芬芬 追問

2023-03-03 16:23

預付到供應商的貨款，因為是借的一個股東的錢付的款，錢從股東的賬號付到供應商的公賬，

meizi老師 解答

2023-03-03 16:23

你好；   1.   借 應付賬款-某供應商貸其他應付款- 股東   

芬芬 追問

2023-03-03 16:25

關鍵一點是預付款，又有一部分的退款，退回我們的公賬，因為貨物不夠，所以供應商做了退款

meizi老師 解答

2023-03-03 16:27

 你好 ；    借銀行存款貸應付賬款- 某供應商；        

芬芬 追問

2023-03-03 16:29

付的款是預付過去的，沒有開發票過來，所以做了預付款

芬芬 追問

2023-03-03 16:33

那漏了這2張憑證應該放在哪個月，比較好？

meizi老師 解答

2023-03-03 16:33

你好；      把你之前分錄 發來看看；    

芬芬 追問

2023-03-03 16:37

漏了，沒有做，

芬芬 追問

2023-03-03 16:39

付款的時候漏了做分錄，因為發票是付款后才開過來的，也一直沒有抵扣，但是退款的時候是做了 借：銀行存款，貸：預付賬款

meizi老師 解答

2023-03-03 16:40

你好；  按我上面寫的分錄做哈；  分錄給你咧了：   1.   借 應付賬款-某供應商貸其他應付款- 股東     2借銀行存款貸應付賬款- 某供應商；        

芬芬 追問

2023-03-03 16:41

那要放在那個月份呢？

芬芬 追問

2023-03-03 16:43

資產負責表要做調整嗎？

芬芬 追問

2023-03-03 16:45

退款的時候，我已經做了，借：銀行存款，貸：預付賬款，，而且已經做了資產負債表，要怎么改過來呢？

meizi老師 解答

2023-03-03 16:51

在23.3月去做； 你是補做分錄    ；   那你就不做第二筆； 先把第一筆股東代付的分錄做了  借 預付賬款-某供應商貸其他應付款- 股東           

芬芬 追問

2023-03-03 17:01

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2023-03-03 17:01

不客氣的； 希望能幫到你