收到2022年的個稅退庫0.99元怎么記賬

松代 追問

2023-03-03 11:36

我們是執行小企業會計準則的企業，收到的是個稅手續費返還

郭老師 解答

2023-03-03 11:37

借銀行存款，貸其他業務收入應交稅費。

松代 追問

2023-03-03 11:38

就0.99，其他業務收入和應交稅費各是多少

郭老師 解答

2023-03-03 11:39

一般納稅人還是小規模的。

松代 追問

2023-03-03 11:40

小規模的，老師

郭老師 解答

2023-03-03 11:43

0.99除以1.01，這個是其他業務收入。

郭老師 解答

2023-03-03 11:43

剩余的就是應交稅費。

松代 追問

2023-03-03 18:20

那一般納稅人收到的1.54，其他業務收入是1.54/1.01嗎？

郭老師 解答

2023-03-03 18:21

1.54除以1.06，這個是不含稅的金額。

松代 追問

2023-03-03 18:22

剩余的是應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）0.88嗎  ？

郭老師 解答

2023-03-03 18:26

354除以1.06乘以6%就是這一個。

松代 追問

2023-03-03 18:37

其他業務收入，剩余的記的是應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）這個科目嗎

郭老師 解答

2023-03-03 18:39

是的，是這么做的

打錯了1.54除以1.06乘以6%就是這一個。