老師:我想咨詢一下，2021年所得稅匯算清繳的時候交稅所得稅是在2022年，這樣導致2022年的利潤表中所得稅費用有2021年的，這樣該怎么辦呢。我該怎么調整呢

老師:我想咨詢一下，2021年所得稅匯算清繳的時候交稅所得稅是在2022年，這樣導致2022年的利潤表中所得稅費用有2021年的，這樣該怎么辦呢。我該怎么調整呢

答： 根據《中華人民共和國會計法》的規定，單位要按照“先計算后繳納”的原則計提所得稅，這意味著當匯算清繳的時候，即使不交稅，企業也必須按照當年的應納稅所得額及當年有關稅率計提相應的所得稅，并在企業財務報表中體現出來。因此，由于2021年所得稅匯算清繳會在2022年交稅，因此，到2022年企業仍需要按照2021年應納稅所得額及2021年的稅率計提相應的所得稅，并在2022年的利潤表中體現出來，所以企業無需調整。 拓展知識：企業計提所得稅時，有兩種方式。一種是按本期計提法，簡稱按期計提法，即按照本期實際收益計算所得稅；另一種是按歷史可抵扣總額計提法，即按照發生額計提所得稅，每一期收入均需扣除已累計抵扣的金額計算所得稅。

2021年匯算清繳補交了4.81元企業所得稅，但是沒有做到以前年度損益調整，導致2022年匯算清繳中，企業所得稅表帶出需要退4.81元，怎么辦？需要怎么調整呢？

答： 不會吧，利潤4.81，稅金退4.81？

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2022年在做2021年度企業所得稅匯算清繳時，需要補繳所得稅1000元，請問老師：1、該筆所得稅是否會影響2021年的年報？比如資產負債表中的未分配利潤、或者利潤表中的所得稅費用及凈利潤 ？還是說只調整2022年度的期初數，2021年的報表還是按照匯算清繳前的報表不需要管？

答： 同學你好 調整期初數其他不用管