老師好 代理記賬去年12月把別的公司的發票記進我公司成本里了 然后也做了匯算清繳 這種情況我要直接調去年的帳，然后更正申報企業所得稅年報好 還是在今年做相反科目好？

老師好 代理記賬去年12月把別的公司的發票記進我公司成本里了 然后也做了匯算清繳 這種情況我要直接調去年的帳，然后更正申報企業所得稅年報好 還是在今年做相反科目好？

答： 如果代理記賬去年12月把別的公司的發票記進了你公司的成本中，那么應該在去年做相反科目。這是為了保證發票的正確性，以便在當前會計期間可以正確的計算出來納稅負擔，以及確保企業稅收的準確性。 舉個例子，如果去年12月將別的公司的發票記入你公司的成本中，則應在當前會計期間進行相反科目，如將原來的應付賬款增加到發票金額，將原來的貨物和服務項目減少，以此來保證賬務的正確性。此外，還要注意在匯算清繳時，應正確核算發票和應付款項，以便在企業所得稅年報中正確申報稅款。

老師您好，我想問下，去的主營業務成本多計了，今年4月用了調整到了未分配利潤中去了，目前還沒匯算清繳，請問下這種情況，需要去更改去的所得稅申報嗎，還是直接在匯算清繳中處理

答： 您好，是可以匯算清繳調整，

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師好！舉個例子：小規模有限公司，比如去年2021年收入扣除工資后，大概有四萬成本是暫估填的數字，后面沒有取得成本發票，現在匯算清繳已申報，然后又沒有進行納稅調整，如果能在這個月底（5月底匯算結束前）把成本票開出來可以嗎？如果開出來后把發票直接夾在去年的記賬憑證后面？去年的整理好后，今年的賬目還需要改什么記錄嗎？

答： 去年暫估的數字款項有么有提前支付出去， 不拿現在開的票來說是去年的費用 ，不成立的！如果去年款項支付出去了，正常是今年紅字沖銷，在做一筆，簡便方法是直接把發票放在去年憑證后面即可 沒問題！