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齊惠老師

職稱： 會計師

2023-02-25 11:21

案例： 
假設2018年某企業實際應納所得稅50萬元，分錄如下： 
1. 將收入總額減去營業稅、增值稅等其他稅收后的金額計入“應交稅費”：應交稅費50000  庫存現金 50000  
2. 用“應付稅費”減去“應交稅費”，沖減該稅種：應付稅費50000  庫存現金 50000  
3. 以“應付稅費”將應納稅收額轉入企業負債類賬戶：應交稅費50000  應付稅費50000  
總結一下，企業去年的企業所得稅的分錄為： 
1. 應交稅費50000 庫存現金 50000  
2. 應付稅費50000 庫存現金50000  
3. 應交稅費50000 應付稅費50000

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案例： 假設2018年某企業實際應納所得稅50萬元，分錄如下： 1. 將收入總額減去營業稅、增值稅等其他稅收后的金額計入“應交稅費”：應交稅費50000 庫存現金 50000 2. 用“應付稅費”減去“應交稅費”，沖減該稅種：應付稅費50000 庫存現金 50000 3. 以“應付稅費”將應納稅收額轉入企業負債類賬戶：應交稅費50000 應付稅費50000 總結一下，企業去年的企業所得稅的分錄為： 1. 應交稅費50000 庫存現金 50000 2. 應付稅費50000 庫存現金50000 3. 應交稅費50000 應付稅費50000
2023-02-25 11:21:57
你好，學員 借所得稅費用 貸應交所得稅
2022-05-26 18:17:43
你好，今年需要補提再交，分錄是 借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款
2022-04-09 10:09:14
你好，補劑提到，今年借管理費用貸應付職工薪酬二級科目工資。
2022-04-13 13:55:56
你好，小企業會計準則，跨年補計提分錄是 借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應交稅費—企業所得稅
2022-04-12 17:05:27
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