老師，我想問一下這筆分錄 借:應付賬款-29890 貸：銀行存款 29890 但是前任會計 做錯了。她以為發票一直沒到實際上發票到了 他那這筆做到其他應付款 把做成借：生產成本 -xx 29890 貸：其他應付款-某某 29890 已結轉成本 我想把這筆沖掉，是不是分錄是 借：其他應付款-某某 29890 貸：應付賬款-29890 原來那筆還要成本還要沖掉嗎？

郭老師 解答

2023-02-22 14:30

要不你的生產成本會多的，這個生產成本結轉了主營業務成本嗎？

能過就過 追問

2023-02-22 14:31

之前的生產成本已經結轉到主營業務成本了了

郭老師 解答

2023-02-22 14:32

借生產成本，貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整
貸利潤分配未分配利潤
如果跨年了做這個。

能過就過 追問

2023-02-22 14:37

對已經是2020年業務，我一直看到那筆掛在那里
昨天重新查閱憑證看到發票實際上已經到了
那新的分錄該是：
借：其他應付款-某某 29890
貸：應付賬款-29890

借生產成本 29890
貸以前年度損益調整29890

借以前年度損益調整29890
貸利潤分配未分配利潤29890

郭老師 解答

2023-02-22 14:37

可以的，可以這么做的。

能過就過 追問

2023-02-22 14:41

那結轉的主營業務成本就不需要動了嗎

郭老師 解答

2023-02-22 14:42

是的，用以前年度損益調整來代替了，因為跨年了。

能過就過 追問

2023-02-22 14:47

感覺這樣其他應付款在借方減少，打給對方墊支的錢就多了

郭老師 解答

2023-02-22 14:49

你好，那你之前其他應付款應該在貸方有余額。

能過就過 追問

2023-02-22 14:54

對，有余額，而且每季度都開始逐步還了

郭老師 解答

2023-02-22 14:56

你多了上面的分錄之后，沒有余額的。

能過就過 追問

2023-02-22 15:02

好的，謝謝了老師

郭老師 解答

2023-02-22 15:02

不用客氣，工作愉快。