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青檸

職稱會計實務

2023-02-20 15:34

本期進項稅額轉出分錄:應交稅費科目 B 應付稅費 X 應抵扣進項稅額 Y 應轉出進項稅額 Z 。 
拓展知識:應交稅費科目B一般指稅收征收對象應繳納的各種稅,如增值稅、消費稅、企業所得稅等,這些稅項可以在當期實際繳款或在下一期確定均可。應抵扣進項稅額、應轉出進項稅額指的是企業在當期應交稅金中,根據稅收法規,從應交稅費科目中按一定比例抵扣或轉出應繳納的進項稅額。 
應用案例:某企業經過本期貨物及勞務進項稅額結算后,應交稅費科目為7000元,其中有4000元可以抵扣應繳納的進項稅額,則此時應抵扣進項稅額為4000元,應轉出進項稅額為3000元,企業在本期應實際繳納的稅金為4000元。

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本期進項稅額轉出分錄:應交稅費科目 B 應付稅費 X 應抵扣進項稅額 Y 應轉出進項稅額 Z 。 拓展知識:應交稅費科目B一般指稅收征收對象應繳納的各種稅,如增值稅、消費稅、企業所得稅等,這些稅項可以在當期實際繳款或在下一期確定均可。應抵扣進項稅額、應轉出進項稅額指的是企業在當期應交稅金中,根據稅收法規,從應交稅費科目中按一定比例抵扣或轉出應繳納的進項稅額。 應用案例:某企業經過本期貨物及勞務進項稅額結算后,應交稅費科目為7000元,其中有4000元可以抵扣應繳納的進項稅額,則此時應抵扣進項稅額為4000元,應轉出進項稅額為3000元,企業在本期應實際繳納的稅金為4000元。
2023-02-20 15:34:28
進項稅額是企業在購買貨物、接受服務或者投資進行的經營活動中,繳納的稅款。
2023-03-08 10:01:40
是的,這個處理是對的。
2024-04-11 11:22:55
同學:您好。可結轉,也可不結轉。 結轉分錄:借:應交稅費-未交增值稅。 貸:應交稅費-增值稅-未交增值稅
2022-02-23 16:49:14
一、借:應交稅費——未交增值稅 23454.78 貸:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)23454.78
2022-02-23 16:46:35
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