我們公司采購了一批預制菜，贈送給其他公司用于品嘗。目前對方并未開票，我們已經入庫了。已做了暫估入庫。現在我們已經出庫了一部分，要確認視同銷售嗎？對方開票的話是普票

???? ???? ???? 追問

2023-02-15 11:26

那我怎么確認收入金額呢

小菲老師 解答

2023-02-15 11:27

同學，你好
市場價格或者采購價格

???? ???? ???? 追問

2023-02-15 11:28

但是我們沒有收到錢，按照采購價格的話，收入不是增加了么

小菲老師 解答

2023-02-15 11:29

同學，你好

借方入銷售費用

???? ???? ???? 追問

2023-02-15 11:32

是借銷售費用--出庫數量*單價 貸：庫存商品--出庫數量*單價。是這樣么？有沒有銷項稅

小菲老師 解答

2023-02-15 11:38

同學，你好
有銷項的

???? ???? ???? 追問

2023-02-15 11:41

銷項怎么算呢？

小菲老師 解答

2023-02-15 11:42

同學，你好
比如貨物是10元，銷項10*0.13=1.3

???? ???? ???? 追問

2023-02-15 11:45

稅率按照13%，是所有都貨物無論是什么么？

小菲老師 解答

2023-02-15 11:48

同學，你好
銷售貨物，一般納稅人13%

???? ???? ???? 追問

2023-02-15 11:49

我們經營營業范圍沒有銷售預制菜的內容，也視同銷售么？

小菲老師 解答

2023-02-15 11:49

同學，你好
嗯嗯，是的

???? ???? ???? 追問

2023-02-15 11:54

就是出庫時做借：銷售費用 貸：主營業務收入 應交稅費--銷項？

小菲老師 解答

2023-02-15 11:55

贈送時做
借：銷售費用 貸：庫存商品 應交稅費--銷項

???? ???? ???? 追問

2023-02-15 14:51

那結轉成本怎么做呢

小菲老師 解答

2023-02-15 14:51

同學，你好

沒有成本的