我們是小企業會計制度，去年匯算清繳計入了以前年度損益調整科目，請問還能調整嗎？是調22年的賬還是直接23年調，怎么調呢？

123 追問

2023-02-15 11:17

是的，老師

鄒老師 解答

2023-02-15 11:17

你好，去年已經  結轉到了  利潤分配—未分配利潤吧 

123 追問

2023-02-15 15:08

以前年度損益調整科目被自動結轉到本年利潤里面了，導致報表上本年利潤增加了，是去反結賬調整改報表還是等匯算清繳時候調減呢

鄒老師 解答

2023-02-15 15:09

你好，是去反結賬調整改報表

123 追問

2023-02-15 15:11

一定要去稅局改報表嗎？有同學說可以不用去改，年報和匯算清繳數據正確就不要緊。

鄒老師 解答

2023-02-15 15:11

你好，之前的結轉有錯誤，就應當去更正才是的 

123 追問

2023-02-15 15:31

好的，那年底企業所得稅表多交的稅款會在匯算清繳時候退回嗎

鄒老師 解答

2023-02-15 15:32

你好，年底企業所得稅表多交的稅款，是會在匯算清繳時候退回的

123 追問

2023-02-15 18:42

我把前面月份結轉損益錯誤的憑證先紅字，再藍字了，但是保存憑證的時候提示我損益類科目發生方向與科目方向不同，問是否繼續，這個不要緊是嗎，直接確定就行了吧？

鄒老師 解答

2023-02-15 18:43

你好，這種情況是不要緊的，直接點擊確定就是了 

123 追問

2023-02-15 20:20

老師，不好意思，我有點懵了，以前年度損益調整前面結轉到本年利潤借方了，不是應該導致本年利潤貸方減少了嗎，12月底紅沖然后做了一筆正確的分錄，為什么生成的報表沒有變化

鄒老師 解答

2023-02-15 20:21

你好，因為正常情況下，以前年度損益調整，是結轉到  利潤分配—未分配利潤
而本年利潤，也需要結轉到  利潤分配—未分配利潤
最終結果是一樣的，所以報表沒有變化

123 追問

2023-02-15 20:23

這樣的話報表無需調整，只需要把憑證更正好就可以了吧

鄒老師 解答

2023-02-15 20:23

你好，是的，是這樣的

123 追問

2023-02-15 20:24

謝謝老師！勞駕了！

鄒老師 解答

2023-02-15 20:25

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。