比方說，客戶交了100元錢，是掃碼進來的收取了5塊錢手續費，現在要退一半，那手續費客戶也占一半 本來應該退50么，要扣掉2.5的手續費，這個扣除的2.5手續費，入到什么科目 就我入賬的時候 借：銀行存款 95 財務費用 5 貸：預收賬款 100 本來如果入賬的時候如果是轉賬，那我現在退50就行，但是現在只能退47.5，那我要怎么做賬，直接做以下就好了么？ 借：預收賬款 47.5 貸：銀行存款 47.5

小丁 追問

2023-02-15 13:25

那目前如果退完了，50元核銷掉了，47.5元預收退掉了，那剩余的2.5預收轉入哪里

借：預收賬款  100

     貸：應收賬款  50

             銀行存款  47.5

            剩余2.5計入什么科目

樸老師 解答

2023-02-15 13:32

同學你好
這個不是費用嗎

小丁 追問

2023-02-15 14:11

就是原先她交進來不是POS機掃碼么

POS機器會扣除手續費，比方說扣了5元，現在客戶要退一半的錢，公司要求扣掉的這部分錢需要承擔的手續費需要客戶承擔，相當于這5元，我們公司承擔一半手續費，客戶承擔一半手續費

小丁 追問

2023-02-15 14:12

是把財務費用沖銷2.5么？
因為這筆手續費當時全額計入財務費用，因為全部收，所以需要全部入財務費用，現在客戶承擔一半的手續費，是不是沖銷掉。

小丁 追問

2023-02-15 14:14

我交進來100，做賬

借：銀行存款 95

財務費用 5

貸：預收賬款 100

現在自己收50，客戶退47.5么，那這個差的2.5預收賬款，我要轉入哪里？

借：預收賬款  100

     貸：應收賬款  50

             銀行存款  47.5

            剩余2.5計入什么科目

樸老師 解答

2023-02-15 14:23

同學你好
這個轉到營業外哦

小丁 追問

2023-02-15 15:05

轉入營業外不用開票了吧，全額計入營業外么？

樸老師 解答

2023-02-15 15:14

嗯
營業外的就不用發票的

小丁 追問

2023-02-15 15:17

借：預收賬款  100

     貸：應收賬款  50

             銀行存款  47.5

             營業外收入  2.5
 

營業外收入可以改成財務費用么？

樸老師 解答

2023-02-15 15:25

同學你好
你要沖減財務費用嗎

小丁 追問

2023-02-15 15:27

是否可以？沖減財務費用

樸老師 解答

2023-02-15 15:35

同學你好
可以的哦

小丁 追問

2023-02-15 15:43

那跨年呢，是不是可以用未分配利潤

樸老師 解答

2023-02-15 15:52

同學你好
小企業會計準則可以用的

小丁 追問

2023-02-15 15:53

我想問下，這個前是去年6月份交的，預繳的2022.8.1-2023.7.31物業費，目前說要退2023.2.1-2023.7.31，那我是做2023年的營業外收入，還是做跨年

樸老師 解答

2023-02-15 16:02

同學你好
這個都可以