老師 1 計(jì)提稅費(fèi)的會(huì)計(jì)科目怎么做？金額根據(jù)什么來(lái)？ 2計(jì)提工資的會(huì)計(jì)科目怎么做？金額根據(jù)什么來(lái)？

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-02-14 08:56

你好
1，具體是計(jì)提什么稅款？
2，借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，根據(jù)工資表的應(yīng)付工資金額而來(lái)

A賴?yán)枥? 追問(wèn)

2023-02-14 09:39

稅費(fèi) 主要是增值稅跟附加稅
增值稅需要計(jì)提嗎？還是只要計(jì)提附加稅

鄒老師解答

2023-02-14 09:40

你好
如果是一般納稅人，增值稅需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
需要計(jì)提附加稅的，計(jì)提附加稅分錄是
借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
金額=增值稅*附加稅稅率

A賴?yán)枥? 追問(wèn)

2023-02-14 09:43

好的謝謝老師增值稅不需要做計(jì)提，只要結(jié)轉(zhuǎn)就好是吧

鄒老師解答

2023-02-14 09:43

你好，是的，是這樣的

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