年末計提一筆費用，次年初需要沖回交所得稅，分錄怎么做？財務報表（年報）還是根據季報數據填嗎？

編號89757 追問

2023-02-10 18:08

小企業會計準則，費用大概在5w，沖銷后會有少許所得稅。需要用以前年度損益科目調整嗎？ 次年一季度財報費用上顯示可能是負數，有影響嗎？

meizi老師 解答

2023-02-10 18:17

你好；  是的； 要走這個科目處理的；   。  負數的話 你說的什么 欄次的  

編號89757 追問

2023-02-10 18:22

銷售費用  欄次....

meizi老師 解答

2023-02-10 18:25

 你好；   你怎么沖的分錄 。  正常跨年的費用  不會直接影響23年的利潤表的  

編號89757 追問

2023-02-10 18:27

借:銷售費用 貸:應付賬款_暫估 紅字

meizi老師 解答

2023-02-10 18:29

你跨年了不能這樣沖哦； 走利潤分配去處理  

編號89757 追問

2023-02-10 18:44

好的，明白了，謝謝老師

meizi老師 解答

2023-02-10 18:48

不客氣的； 幫到你就好