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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2023-02-10 16:55

你好，上年度工資忘了計提，補計提
借：以前年度損益調整  等科目
貸：應付職工薪酬 
發放
借：應付職工薪酬 ，貸：銀行存款等科目 

夏花花 追問

2023-02-10 17:02

老師沒有以前年度損益調整科目

鄒老師 解答

2023-02-10 17:03

你好，那就這樣處理
補計提
借：利潤分配—未分配利潤，貸：應付職工薪酬 
發放
借：應付職工薪酬 ，貸：銀行存款等科目 

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相關問題討論
你好，上年度工資忘了計提，補計提 借：以前年度損益調整? 等科目 貸：應付職工薪酬? 發放 借：應付職工薪酬 ，貸：銀行存款等科目?
2023-02-10 16:55:45
你好，發放借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅 補提借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬
2024-01-12 22:44:55
您好 可以在今年補做發放分錄
2019-02-24 16:19:08
補計提發放的工資應當以貸方記入"應付職工薪酬"科目，借方記入與職工薪酬有關的稅金科目，如"應交社會保險費"、"個人所得稅"等
2023-03-14 14:08:46
如果是要做補計提分錄的話，為： 借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬--工資 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調整
2020-04-23 13:56:34
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