進出口申報，抵扣有什么要求嗎？還是只要是進項就都抵扣？

小魚兒 追問

2023-02-08 13:54

不是，是生產企業的

郭老師 解答

2023-02-08 13:54

你好，只要允許抵扣的就可以抵扣。

小魚兒 追問

2023-02-08 14:03

那我現在先抵扣認證哦，請問增值稅報表應該怎么填報？

郭老師 解答

2023-02-08 14:04

你好，認證底庫了之后，在附表二三十五欄里面填寫。

小魚兒 追問

2023-02-08 14:19

那在主表里面就是進項稅額？

郭老師 解答

2023-02-08 14:19

對的，是的，是這么做。

小魚兒 追問

2023-02-08 14:43

然后把相關資料整理提交稅務局就可以了是嗎？

郭老師 解答

2023-02-08 14:46

現在都是電子版的，這個一般如果不是首次出口，他一般不是實際考核，你自己留存好資料就可以的。

小魚兒 追問

2023-02-08 14:52

那退稅的標準是怎么核算？

小魚兒 追問

2023-02-08 14:53

老師，我們是首次的

郭老師 解答

2023-02-08 14:54

看例子
鋼鐵生產企業，我的產品出場含稅價是5800，增值稅17%，退稅率是9%，到天津的FOB價格是6000人民幣。請問我怎么計算能知道我出口以后能退給我多少錢？謝謝，專業一點。 
我們企業是在其他企業購買鋼管坯子，生產成鋼管。1.先計算當期應納稅額

當期應納稅額=當期內銷貨物銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額＝0(假設無內銷)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0（假設為零）=-(843-480)=-363

其中:

當期免抵退不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額=6000*(17%-9%)=480
2.出口貨物"免、抵、退"稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額=6000*9%=540
3.當第1.項計算結果為正數時,不退稅;

當第1.項計算結果為負數時,要將第1.2.項計算結果的絕對值進行比較,小者為當期應退稅額. |-363|<540故。就單純該單而言，你的退稅為363.
你的利潤＝收入－成本＝（6000＋363）－5800＝563.