老師，如果做到待認證進項稅額，在資產負債表中會在應交稅費負數 列示還是在其他流動資產列示？或者是2選1呢

聶向普 追問

2023-02-07 11:17

老師，如果做到其他流動資產里面了，資產負債表中的應交稅費余額為負數，則一般表示為留底（認證的進項大于銷項）？對嗎

郭老師 解答

2023-02-07 11:19

你好，你都已經做到其他流動資產里面應交稅費里面就不應該是負數了，如果是負數的話，再往其他流動資產里面挪，就是因為它出現了負數，才填寫到其他零總資產里面，不是嗎？

聶向普 追問

2023-02-07 11:23

老師，我可以理解為，做到其他流動資產里面了應交稅費不會有負數，，是把負數重分類到其他流動資產里面了，對嗎

郭老師 解答

2023-02-07 11:25

對的，是的，可以這么理解的。

聶向普 追問

2023-02-07 11:28

老師，只有認證了才會在申報增值稅時顯示進項稅額，待認證進項稅額不會在增值稅申報時顯示，待認證進項稅額只會在資產負債表中的其他流動資產顯示，對嗎

郭老師 解答

2023-02-07 11:30

你認證了有留底
他也會出現負數，然后也是放到其他流動資產里面，不是嗎？