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家權老師

職稱： 稅務師

2023-02-07 09:10

不認證的計入應交稅費-待認證進項

聶向普 追問

2023-02-07 09:13

老師，那 應交稅費-待認證進項會在資產負債表中的應交稅費中顯示負數嗎

家權老師 解答

2023-02-07 09:14

是的，因為都屬于應交稅費總賬科目

聶向普 追問

2023-02-07 09:18

老師，那是不是不認證，做到應交稅費-待認證進項  資產負債表中應交稅費顯示負數，會表示留底嗎

家權老師 解答

2023-02-07 09:20

表示未認證，是未來的可以留抵的

聶向普 追問

2023-02-07 09:26

老師，我可以理解為，，是只有認證了才會出現留底，如果不認證，做到待認證進項稅額，即使資產負債表應交稅費為負數，也不表示留底，對嗎

家權老師 解答

2023-02-07 09:28

是的，就是那個意思的哈。

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相關問題討論
不認證的計入應交稅費-待認證進項
2023-02-07 09:10:48
您好！不用做賬務處理。 銷項大于進項就需要做 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 　　貸：應交稅費——未交增值稅
2020-08-26 11:23:36
同學，你好 就是發票要先放到待認證進項
2022-07-14 12:04:26
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-增值稅-進項 借：應交稅費-增值稅-銷項 貸： 應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 后邊的分錄根據應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅的余額做以下分錄或者相反 借：應交稅費-未交增值稅 貸： 應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
2022-11-14 11:57:50
您好，同學 借應交稅費、應交增值稅銷項稅額， 借應交稅費、應交增值稅轉出應交增值稅 ，貸應交稅費、應交增值稅進項稅額，他們倆的差額就計入轉出一個凳子。
2022-11-14 10:46:20
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