1、某公司是一家具有進出口經營權的生產企業，為增值稅一般象600萬元售及國內銷售。甲公司本年5月購進所需原材料，取得的增值稅專用發票上注明價款600萬元、增值稅額78萬元，貨款已用銀行存款支付；內銷貨物取得含稅銷售額327.6萬元，內銷貨物成本為180萬元，該批貨物已經發出，款項以銀行存款收，該批貨物在發出時，其控制權由甲公司轉移給客戶；出口貨物離岸價折合人民幣2350萬元，出口貨物成本為156萬元。假設上期留抵稅額為6.2萬元，增值稅稅率為13%，退稅率為10%。甲公司本年5月對取得的增值稅專用發票進行了勾選確認。 要求： (1)編制購進原材料的會計分錄； (2)編制貨物外銷的會計分錄； (3)編制貨物內銷的會計分錄； (4)計算當期不得免征和抵扣稅額并做會計處理； (5)計算當期應納稅額并做會計處理。

1、某公司是一家具有進出口經營權的生產企業，為增值稅一般象600萬元售及國內銷售。甲公司本年5月購進所需原材料，取得的增值稅專用發票上注明價款600萬元、增值稅額78萬元，貨款已用銀行存款支付；內銷貨物取得含稅銷售額327.6萬元，內銷貨物成本為180萬元，該批貨物已經發出，款項以銀行存款收，該批貨物在發出時，其控制權由甲公司轉移給客戶；出口貨物離岸價折合人民幣2350萬元，出口貨物成本為156萬元。假設上期留抵稅額為6.2萬元，增值稅稅率為13%，退稅率為10%。甲公司本年5月對取得的增值稅專用發票進行了勾選確認。要求：(1)編制購進原材料的會計分錄；(2)編制貨物外銷的會計分錄；(3)編制貨物內銷的會計分錄；(4)計算當期不得免征和抵扣稅額并做會計處理；(5)計算當期應納稅額并做會計處理。

答： 您好，這個答案有點多，我一會拍照給您

一般納稅人從按照簡易計稅方法依照3％征收率計算增值稅的小規模納稅人購入農產品。取得增值稅專用 發票的，以增值稅專用發票上注明的增值稅額抵扣進項稅額。( )參考答案：錯【解析】一般納稅人從按照簡易計稅方法依照3％征收率計算繳納增值稅的小規模納稅人取得增值稅專用 發票的，以增值稅專用發票上注明的金額的9％的扣除率計算進項稅額(購進的農產品用于生產或者委托加工 13％稅率貨物的除外)。我不是很明白專用發票不是可以抵扣嗎？ 謝謝

答： 抵扣，他不是按照發票的稅額抵扣，它是按照不含稅的金額乘以9%來抵扣。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

期初留抵進項稅0.5萬元，當期取得的增值稅專用發票(含貨物運輸業增值稅專用發票)已經通過認證并申報抵扣。

答： 題目不完整，屬于無效問題