計算提取盈余公積是=年初未分配利潤＋本年凈利潤，作為計提基數，乘以１０％得出累計盈余公積，其中本年凈利潤是納稅調整后的應納稅所得額？還是12月份報表上的累計本年凈利潤？

雪云微 追問

2023-02-01 16:19

需要用報表的凈利潤減去彌補虧損嗎

郭老師 解答

2023-02-01 16:20

你好，對的，是的，需要這么做的。

雪云微 追問

2023-02-01 16:22

減去彌補虧損后不就是應納稅所得額嗎

郭老師 解答

2023-02-01 16:25

你好，不一樣的應納稅所得額沒有減去企業所得稅。

雪云微 追問

2023-02-01 16:27

那就是本年累計凈利潤-彌補虧損，就不需要再+-其他調整項了？

郭老師 解答

2023-02-01 16:28

對的，是的，是這么做的。

雪云微 追問

2023-02-01 16:57

提取盈余公積是=年初未分配利潤＋本年凈利潤，作為計提基數，這個是對的嗎

郭老師 解答

2023-02-01 16:59

你好，如果你之前年度是虧損的，可以這么做的。

雪云微 追問

2023-02-01 17:04

那我已經建了2023的賬了，我還能在這之后結轉2022的本年利潤到未分配利潤嗎？之后再做提取盈余公積，可以嗎

郭老師 解答

2023-02-01 17:04

可以的，可以這么做的。

雪云微 追問

2023-02-01 17:06

那等我結轉2022的本年利潤到未分配利潤之后再做提取盈余公積的話，基數是不是就是（2022年累計凈利潤-彌補虧損）？不是（年初未分配利潤＋2022年累計凈利潤-彌補虧損）了吧？

雪云微 追問

2023-02-01 17:08

基數*10%，這基數是（2022年初未分配利潤＋2022年累計凈利潤-彌補虧損）嗎？

郭老師 解答

2023-02-01 17:15

2022年累計凈利潤-彌補虧損）？不是（年初未分配利潤＋2022年累計凈利潤-彌補虧損
以前年度如果都是虧損沒有盈利的話，這兩個數應該是一樣的，你可以自己計算一下的。

雪云微 追問

2023-02-01 17:24

1.先做以前年度損益調整分錄，
2.再做本年利潤轉未分配利潤，
3.再做提取法定盈余公積，
4.再做修改年初數，
這4步順序是對的嗎？怎么修改年初數？

郭老師 解答

2023-02-01 17:26

你好，以前年度損益調整調整什么業務的。

雪云微 追問

2023-02-01 17:29

之前銷售費用和主營業務成本記多了，要減記

郭老師 解答

2023-02-01 17:30

這個是2021年的嗎。調整的是2021年的嗎。

雪云微 追問

2023-02-01 17:32

2022年的記多了

郭老師 解答

2023-02-01 17:33

那你這個順序不對，本年利潤在2022年年底結轉，然后計提盈余公積，剩余的分紅，你需要調整的話，以前年度損益調整應該是做到2023年最后一步才做這一個。本年利潤年末就沒有余額的。

雪云微 追問

2023-02-01 17:35

我已經結賬2022建賬2023了，那要怎么操作

郭老師 解答

2023-02-01 17:36

你好，那你應該先結轉本年利潤，然后再計提盈余公積剩余的分紅，然后再調整以前年度損益調整。