我這邊之前做內賬是手工賬 ，按照每月實際產生的費用核算利潤 實際上 我們這邊的成本是不能在當月出來的 就比如1月份付去年11月份的費用， 這個之前還是算在11月份利潤里面 那現在的賬務要怎么處理的 ？ 我現在的財務系統是從今年1月份開始做賬的

英勇的面包 追問

2023-01-30 17:47

我們目前內賬也還沒涉及企業所得稅

一休哥哥老師 解答

2023-01-30 17:50

老師個人覺得：您2022年12月31日已經扎帳了。稅務已經都申報了。從2023年開始做今年新賬，有可能報銷去年年末的費用等等，您把賬就做到現在，但是在年度所得稅匯算清繳的時候可以把這部分費用調減。畢竟不能重復計入費用。

英勇的面包 追問

2023-01-30 17:51

我現在的財務系統是從今年1月份開始做賬的
那1月份付的之前11月份的費用是直接借：應付賬款 呢  還是主營業務成本

一休哥哥老師 解答

2023-01-30 17:53

借：某某費用或者成本  貸：銀行存款 現在要付錢。

一休哥哥老師 解答

2023-01-30 17:53

年度所得稅匯算清繳的時候可以把這部分費用調減。畢竟不能重復計入費用

一休哥哥老師 解答

2023-01-30 17:54

您要是借應付賬款  貸方是什么科目？

一休哥哥老師 解答

2023-01-30 17:55

這部分費用去年有計提的話就計：應付賬款。沒有計提的話，借：某某費用或者成本

一休哥哥老師 解答

2023-01-30 17:56

看您去您有沒有掛賬

英勇的面包 追問

2023-01-31 09:45

因為我們有私賬， 私賬不涉及票據
所以我們都是按照銀行流水 要是有收支就確認收入成本。 按照責權發生制原則 之前都是把當月的成本收入確認以后再去確認利潤  沒有暫估。  
所以現在這種思路要調整么

一休哥哥老師 解答

2023-01-31 10:07

你私賬那就沒什么影響了，你就正常的做就可以了。直接在今年借成本費用 貸銀行存款 你是今年要付錢了。