老師 我們是建筑行業，但是我們自己的辦工場所在裝修，預計要6個月才裝修完，金額也比較大，裝修這個辦公樓，會有木工，瓦工，泥工等等 ，木工做完了就會來領錢，瓦工做完了也來領錢，但是發生期間不一致，每月要支付發生的材料費，和勞務工的預支的工資怎么做賬呢 如果計入長期待攤費用，但是每個月發生的成本費用我用哪個科目歸集呢

小靜兒- 追問

2023-01-28 09:41

公司辦公用樓是租的，裝修期預計半年

郭老師 解答

2023-01-28 09:42

金額比較大的做長期代攤費用里面，每個月都是做長期代餐費用，借業長期代攤費用貸銀行
發生了就做這個，完工之后再次月一塊分攤

小靜兒- 追問

2023-01-28 09:47

租金計長期待攤費用里面，裝修發生的料工費計主營業務成本是嗎？

郭老師 解答

2023-01-28 09:47

你好，長期待攤費用裝修費做這個科目里面。

小靜兒- 追問

2023-01-28 09:48

那裝修發生的料工費計主營業務成本是嗎

郭老師 解答

2023-01-28 09:49

你好，長期待攤費用這個收到了嗎？不屬于成本。你給別人裝修才做成本

小靜兒- 追問

2023-01-28 09:53

比如說，工人來領工資，借長期待攤費用，貸銀行存款嗎？

郭老師 解答

2023-01-28 09:54

你好，這個是你單位職工的嗎？不是的話，可以這么做的，如果是的話，借長期代攤費用
貸應付職工薪酬工資，
借應負工資，貸銀行

小靜兒- 追問

2023-01-28 09:55

老師  我們是是建筑行業  每月要支付發生的材料費，和勞務工的預支的工資  比如說，工人來領工資，借長期待攤費用，貸銀行存款嗎？然后付材料費也是借長期待攤費用，貸銀行存款嗎？

郭老師 解答

2023-01-28 09:57

對的，是的，是這么做的。

小靜兒- 追問

2023-01-28 09:58

我都懵了，每個月都有工人來領裝修費，每個月都要付這個材料款，不知怎么處理了

郭老師 解答

2023-01-28 10:00

你好，長期待攤費用做這個里面的，如果你之前已經做了原材料，借長期待攤費用
貸原材料就是了。

小靜兒- 追問

2023-01-28 10:04

那攤銷按哪個金額攤，是這個辦公場地完工后攤，還是發生次月攤，如果發生次月攤每個月攤銷金額不一樣

郭老師 解答

2023-01-28 10:09

完工的次月開始分攤，平均分攤就可以的，最近分攤三年一共總的金額。

郭老師 解答

2023-01-28 10:10

最低分攤，三年

一共按照總的金額分攤，你發生了多少寫多少。

小靜兒- 追問

2023-01-28 10:18

要是把每個月的長期待費用匯總一個金額的話要做一筆分錄嗎？比如說，1月至5月都發生并付款做了長期待攤費用，6月份完工了款也付清了，不用在做發錄嗎？，完工后直接查看科目余額，按余額平均攤嗎？

郭老師 解答

2023-01-28 10:22

可以的，可以這么做的。