老師，晚上好，請教一個問題，我們公司，之前預收了11.3萬的貨款，是臺灣的，屬于外幣收入，當時出貨的時候，走的是快遞，沒有經過報關，沒有報關單，也就是說沒有辦法開外銷發票，所以，這部分賬款一直掛在預收，我接手了之后，老板問我 有沒有解決這個問題，我自己沒有好的辦法，老師，你看，我該如果處理比較合適呢？不觸碰法律的前提下，謝謝！

平 老師 解答

2023-01-18 19:26

同學您好！報關單可以后補。已經收匯,可以按照應收賬款入賬。只是需要向銀行申請先結匯,及時補報關單。

Magnolia-Alan 追問

2023-01-18 20:20

老師，這個是2020年前的，走快遞的話，沒有報關單的，快遞也不愿意補的，怎么辦？

平 老師 解答

2023-01-18 20:44

同學您好！不想報關只能按內銷處理了，需要交增值稅。沒有更好辦法了。

Magnolia-Alan 追問

2023-01-18 21:09

老師，好的，謝謝，因為，我問過快遞她們，她們說不能補報關單，那就只好轉內銷好了，總比轉營業外收入好吧！

Magnolia-Alan 追問

2023-01-18 21:13

老師，我開專票還是普票呢?如果開普票的話，進項能抵扣這部分普票嗎？

平 老師 解答

2023-01-18 21:25

同學您好！專票普票得看公司的具體情況了，普票不能抵扣。

Magnolia-Alan 追問

2023-01-18 21:29

老師，我們是一般納稅人，我們轉內銷，開出的普票，上面的稅額不可以用進項稅額抵扣嗎？

平 老師 解答

2023-01-18 21:48

同學您好！我了解的需要專票同時取得出口貨物轉內銷證明。

Magnolia-Alan 追問

2023-01-18 22:32

老師，我們實際上沒有走報關，所以，應該不需要證明，那個是證明得到出口退稅打印出來的，我們沒有走出口；

平 老師 解答

2023-01-18 22:39

同學您好！那就是一點沒有出口痕跡唄！那就正常銷售流程處理即可。

Magnolia-Alan 追問

2023-01-18 22:42

老師，應該可以這樣說了，我當時整理的時候都蒙了，最后，才搞清楚一點，賬很亂，我理了半年，現在才明白，謝謝老師答復，辛苦老師，最后祝你好夢！

平 老師 解答

2023-01-18 23:10

同學不客氣的！祝你工作順利。