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郭老師
職稱： 初級會計師
2023-01-16 09:02
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請問季度預繳企業所得所，第一季度有利潤計提了企業所得稅應該預繳企業所得稅，然后電子稅務局申報企業所得稅的時候報表上填寫了彌補以前年度虧損正好不需要預繳企業所得稅了，那需要做賬務處理嗎，計提的企業所得稅怎么辦？
答： 多交的稅款匯算清繳，多退少補。
老師，公司是按季度預繳企業所得稅，公司去年開始成立，一直沒有見到預繳企業所得稅，就是4月份繳納一次去年的企業所得說，如果報表是虧損的情況下，是不是不用計提企業所得稅
答： 如果公司是按季度預繳企業所得稅，那么每個季度末需要根據公司的財務報表計算應預繳的企業所得稅。即使公司是虧損狀態，也需要按照相關法規和政策進行企業所得稅預繳。 具體來說，如果公司的財務報表顯示虧損，那么在季度末計算應繳納的企業所得稅時，應該將虧損金額從應納稅所得額中扣除。這意味著公司不需要支付企業所得稅，但是仍然需要進行相關的稅務申報和報表報送。 另外，需要注意的是，預繳企業所得稅并不是計提所得稅費用。預繳是在每個季度末根據財務報表計算并繳納的稅款，而計提所得稅費用是公司在每個會計期間內根據稅法規定計算并計入損益表的費用項目。這兩者是不同的概念，需要分別處理。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
老師，您好！公司第一季度有預繳企業所得稅，第3、4季度虧損沒交，那么第3、4季度怎么計提所得稅呢?賬務怎么處理？
答： 你好，虧損沒有繳納的不用做。
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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hhy 追問
2023-01-16 09:43
郭老師 解答
2023-01-16 09:46
hhy 追問
2023-01-16 09:53
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2023-01-16 09:55
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2023-01-16 10:25
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2023-01-16 10:28
hhy 追問
2023-01-16 10:55
郭老師 解答
2023-01-16 10:57