暫估下個月直接沖上個月的憑證，沖幾個憑證，有庫存商品，結轉的成本，我想問上個月結轉的損益里有結轉的成本，這個月怎么辦

小敏 追問

2023-01-15 20:45

是的

，是的，是的

悠然老師01 解答

2023-01-15 20:46

那你沖暫估
借：主營業務成本  負數
貸：應付賬款負數
正確的
借：主營業務成本等
貸：應付賬款

小敏 追問

2023-01-15 20:49

結轉損益的那個憑證

悠然老師01 解答

2023-01-15 20:50

那個不用管，這個月做完系統會自動結轉

小敏 追問

2023-01-15 20:51

我沒用系統，手工的，正確的應該怎么做

悠然老師01 解答

2023-01-15 20:57

借：本年利潤
貸：主營業務成本  按二者差額

小敏 追問

2023-01-15 21:07

所有的憑證寫全下，我看下唄

悠然老師01 解答

2023-01-15 21:10

沖暫估
借：主營業務成本  負數-100
借：應付賬款100
正確的
借：主營業務成本等120
貸：應付賬款120
結轉損益
借：本年利潤20
貸：主營業務成本 20

小敏 追問

2023-01-15 21:53

不應該先是月末暫估：借：庫存商品 
                                        貸：應付賬款-暫估，這樣整個全過程寫下來

悠然老師01 解答

2023-01-15 21:55

月末暫估是上個月的，我沒給你寫上個月的處理，只是寫沖了當月的完整處理

小敏 追問

2023-01-15 22:00

不明白，還是整個寫下來吧，你寫的跟我寫的不一樣

悠然老師01 解答

2023-01-15 22:03

月末暫估
借：庫存商品等100  貸：應付賬款100  結轉成本  借：主營業務成本  100貸：庫存商品100
月末結轉  借：本年利潤 100 貸：主營業務成本100
沖暫估
借：主營業務成本  負數-100
借：應付賬款100
正確的
借：主營業務成本等120
貸：應付賬款120
結轉損益
借：本年利潤20
貸：主營業務成本 20

小敏 追問

2023-01-15 23:35

沖暫估那個分錄為啥只有主營業成本和應付帳款，為啥這樣寫，沖暫估不是應該沖上個月的分錄嗎，上個月不是3個分錄都要沖嗎

悠然老師01 解答

2023-01-16 07:11

你看下上個月分錄庫存商品是不是一借一貸沒有了，主營業務成本也是

小敏 追問

2023-01-16 17:50

庫存商品沒了，是的，主營業務成本不也沒了嗎？你為啥還寫主營業務成本

悠然老師01 解答

2023-01-16 18:23

主營業務成本和庫存商品不同，損益類科目每個月固定結平，但是利潤表取數還有的啊