請問老師，什么樣的專票是不能抵扣的，那應該怎么入賬

微信用戶 追問

2023-01-15 16:17

老師，您的意思是不能抵扣了，就不用價稅分離，直接價稅合計做分錄對嗎

鄒老師 解答

2023-01-15 16:17

你好，是的，是這樣的

微信用戶 追問

2023-01-15 16:20

老師，那抵扣聯是放在哪里保險，是放其他能抵扣的抵扣聯一起還是也和記賬聯一起附在憑證后面

鄒老師 解答

2023-01-15 16:21

你好，這種發票的抵扣聯，可以不用管了 

微信用戶 追問

2023-01-15 16:23

老師，扔掉嗎？可不可以和記賬聯一起附在憑證里呢

鄒老師 解答

2023-01-15 16:24

你好，這種發票的抵扣聯，可以不用管了 
可以和記賬聯一起附在憑證里

微信用戶 追問

2023-01-15 16:26

老師，我們公司有給項目工地上請的組長里的工人每人買100元保險的那種，這些工人不是我公司的員工，這種專票能抵扣嗎，算不算員工福利啊

鄒老師 解答

2023-01-15 16:27

你好，工人不是我公司的員工，那肯定不是員工福利啊。
如果是一般納稅人，取得了保險費專用發票，進項稅額是可以抵扣的 

微信用戶 追問

2023-01-15 16:31

老師，我們是這些工人的班組長簽的合同，也是和這個班組長結算工程款，但公司為了安全，就給工地上的工人每人都買了100元的保險。之前有老師講不能抵扣，說每人都有份的是員工福利費，不能抵扣

鄒老師 解答

2023-01-15 16:32

你好，工人不是我公司的員工，那肯定不是員工福利

微信用戶 追問

2023-01-15 16:32

老師，那應該怎么入賬

鄒老師 解答

2023-01-15 16:34

你好，如果是一般納稅人，取得了保險費專用發票，進項稅額是可以抵扣的 

借：管理費用  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：銀行存款 

微信用戶 追問

2023-01-15 20:26

老師，像這種保險費用二級科目放在哪里比較合適

鄒老師 解答

2023-01-15 20:27

你好，二級科目就是：管理費用—保險費 

微信用戶 追問

2023-01-15 20:31

老師，您說這種保險費不屬于福利費，那什么 一般什么樣的為福利費呀

鄒老師 解答

2023-01-15 20:36

你好，就是一般的保險費，談不上是福利費

微信用戶 追問

2023-01-15 21:00

老師，您跟我講的這個我明白了，就是以后是否為福利費我應該怎么區分呢

鄒老師 解答

2023-01-15 21:01

你好，就是一般的保險費，談不上是福利費
這個根本不是福利費，根本不需要區分啊