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來來老師

職稱： 中級會計師

2023-01-15 16:13

你好 這個會計上18到現在是掛在往來了嗎？這個有給咱們提供實際服務嗎？
企業會計準則是？

心飛揚 追問

2023-01-15 16:14

小規模，小企業會計準則。 一直換了幾個小會計。 因此，很亂。
。

來來老師 解答

2023-01-15 16:17

原來這筆是沒有記錄過
還是原來記得往來？記得費用？匯算清繳調整過沒
如果：1原來是記得往來
服務確實提供過
借：對應成本費用科目
貸：掛賬的往來科目
匯算清繳時候 沒有發票 調整出來 不稅前扣除
2原來是記得往來
服務沒有提供過
借：營業外支出
貸：掛賬的往來科目
匯算清繳時候 沒有發票 調整出來 不稅前扣除

來來老師 解答

2023-01-15 16:18

如果原來計入成本費用了、
那需要查詢下計入年度匯算清繳調整過沒
調整過 匯算清繳 
會計上不用調整

來來老師 解答

2023-01-15 16:19

如果原來沒有計
現在計
1原來是記得往來
服務確實提供過
借：對應成本費用科目
貸：銀行存款
匯算清繳時候 沒有發票 調整出來 不稅前扣除
2原來是記得往來
服務沒有提供過
借：營業外支出
貸：銀行存款
匯算清繳時候 沒有發票 調整出來 不稅前扣除

來來老師 解答

2023-01-15 16:20

或是聯系下對方、
查詢下是否開過
開過可以找對方要記賬聯復印件加蓋對方公章
依據是《國家稅務總局關于增值稅發票綜合服務平臺等事項的公告》（國家稅務總局公告2020年第1號）第四條
最好問下稅局 這樣情況還需要其他資料不

來來老師 解答

2023-01-15 16:21

或是聯系下對方、
查詢下是否開過
開過可以找對方要記賬聯復印件加蓋對方公章
依據是《國家稅務總局關于增值稅發票綜合服務平臺等事項的公告》（國家稅務總局公告2020年第1號）第四條
最好問下稅局 這樣情況還需要其他資料不
資料全的話 業務也實際發生 可以做稅前扣除不

心飛揚 追問

2023-01-15 16:23

以前是做的  
 ”借：其他應付款-單位， 
貸：銀行存款。  
也不知道 有沒有調整 過。 總共是  800元。

來來老師 解答

2023-01-15 16:25

那就是往來
可以參考前面發的方式
或是看下是否可以聯系下對方

來來老師 解答

2023-01-15 16:26

就是如果：1原來是記得往來
服務確實提供過
借：對應成本費用科目
貸：按您描述：其他應付款-單位
匯算清繳時候 沒有發票 調整出來 不稅前扣除
2原來是記得往來
服務沒有提供過
借：營業外支出
貸：按您描述：其他應付款-單位
匯算清繳時候 沒有發票 調整出來 不稅前扣除

心飛揚 追問

2023-01-15 16:27

按哪種方式好呢？  簡單一些的。

心飛揚 追問

2023-01-15 16:29

還有  摘要  怎么寫？

來來老師 解答

2023-01-15 16:29

你好 這個基本結果是一樣的
就看這個800是否給提供過實際服務

心飛揚 追問

2023-01-15 16:35

就是網絡服務費。算提供過服務吧。    
 就是不知以前匯算清繳時  有沒有調整 。
如果不去管以前的了。按常規  怎么做分錄好一些？  都4年多了。

來來老師 解答

2023-01-15 16:37

你好 按您描述
實際業務的話 計入管理費用
今年匯算清繳時候調整出來 調匯算清繳表
不調整以后會計賬

心飛揚 追問

2023-01-15 16:40

就是已經沒有   發票 了，還可以做“管理費用”？ 發票附件用什么代替呢？

來來老師 解答

2023-01-15 16:48

就是銀行回單既可以
這個最后匯算清繳時候不扣除
就是為了賬目完整
還有就是是小企業會計準則

1、小企業會計準則調整以前年度損益應當采用未來適用法。會計調整計入當期損益，規范是不通過“以前年度損益調整”科目加以處理的。
2、實務中有些企業想調整到以前年度，可以用“以前年度損益調整”科目，也可以用“利潤分配--未分配利潤”科目。
小貼士：“以前年度損益調整”科目屬于企業會計準則中的科目，但適用小企業會計準則的企業，也可以參考選用企業會計準則中的科目。

來來老師 解答

2023-01-15 16:49

計入管理費用匯算清繳調整后 以后檢查時候 附上匯算清繳表 證明無票調整出來了

心飛揚 追問

2023-01-15 17:16

這樣就是太復雜了， 能直接簡單一些的方法不？  沖掉 或“營業外支出” 等等？

來來老師 解答

2023-01-15 17:27

你好 前面說過這個方法
管理費用和營業外支出都是可以
結果一樣
就是需要介紹全面一些

心飛揚 追問

2023-01-15 18:16

摘要  怎么寫？做“營業外支出”

來來老師 解答

2023-01-15 18:21

不是 寫是什么時候付款業務調整

心飛揚 追問

2023-01-15 18:30

摘要：18年12月付款業務調整；
借：營業外支出  800元
貸：其他應付款-單位-甲公司

是這樣吧？

來來老師 解答

2023-01-15 18:32

你好 實際業務中可以的

心飛揚 追問

2023-01-15 18:38

要不要附件？  再將以前的銀行回單 又重新復印一張貼上去嗎？

來來老師 解答

2023-01-15 18:40

建議是再附一次
要不不知咋回事 老得找以前的憑證看

心飛揚 追問

2023-01-15 18:49

好的，謝謝了。

來來老師 解答

2023-01-15 18:49

客氣 預祝新年快樂

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你好 這個會計上18到現在是掛在往來了嗎？這個有給咱們提供實際服務嗎？ 企業會計準則是？
2023-01-15 16:13:22
你好，這些正常進入到相關的成本費用，只是沒有拿到發票，不能稅前扣除
2023-12-13 13:18:43
同學，你好 不需要在開票了，之前已經開過發票了
2022-04-04 10:37:04
你好，可以現在補代交個稅 申報
2020-02-28 11:13:32
你好了,收到發票直接附在憑證后面就可以了.在匯算清繳前收到發票不影響的.
2022-01-21 16:49:23
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