22年最后一個季度因為使用增值稅加計抵減，未抵扣進項發票，導致成本較低，需要繳納部分所得稅稅款，那我可以在12月末的賬務中先暫估一部分成本嗎？

明知不可為 追問

2023-01-15 14:18

老師，您好。因為最后一個季度都沒有抵扣發票，至于整年下來有利潤總額大概50萬元左右，但是是小微企業，優惠后所得稅繳納在1萬元左右，我可以先暫估大概多少的成本費用呢？

樸老師 解答

2023-01-15 14:24

同學你好
你要交所得稅嗎

明知不可為 追問

2023-01-15 14:28

可以不交嗎？我系統中還有一百多萬的發票未抵扣呢

樸老師 解答

2023-01-15 14:32

同學你好
這個不交的話就是收入和成本費用金額一致

明知不可為 追問

2023-01-15 14:44

不交的話會有稅務風險嗎？因為不交的話大概要暫估40萬的成本

樸老師 解答

2023-01-15 14:49

同學你好
這個不交稅的話沒事
你匯算清繳之前來發票就可以

明知不可為 追問

2023-01-15 14:52

發票已經來了，就是沒有抵扣，因為要加計抵減的就沒有抵扣發票

樸老師 解答

2023-01-15 14:59

同學你好
這個勾選了才可以抵扣

明知不可為 追問

2023-01-15 15:02

我知道勾選了才可以抵扣，那我現在可以暫估40萬的成本吧？23年再把這些發票抵扣了就可以了是吧？

樸老師 解答

2023-01-15 15:06

同學你好
對的
是這樣的

明知不可為 追問

2023-01-15 15:10

老師，暫估的話，憑證可以這樣做嗎？借：主營業務成本40w  貸：應付賬款-暫估 40w

樸老師 解答

2023-01-15 15:12

同學你好
就是這樣做的