你好，是的，是可以調(diào)整的。

填寫總公司自己數(shù)據(jù)。

由于母公司將無形資產(chǎn)以7000萬人民幣（即$1000萬）的價(jià)格出售給子公司，在合并報(bào)表時(shí)需要抵消這筆交易 借：無形資產(chǎn) 7000萬 貸：應(yīng)付賬款 - 母公司 7000萬 2022年資產(chǎn)負(fù)債表日匯率為7.0827，平均匯率為7.0467。由于子公司一直未支付款項(xiàng)，我們假設(shè)以資產(chǎn)負(fù)債表日匯率重新計(jì)量應(yīng)付賬款的記賬本位幣金額。 借：應(yīng)付賬款 - 母公司 82.7萬 貸：外幣報(bào)表折算差額 82.7萬 2023年抵消和調(diào)整分錄：抵消分錄如下 借：無形資產(chǎn) 7000萬 貸：應(yīng)付賬款 - 母公司 7000萬 調(diào)整分錄如下借：應(yīng)付賬款 - 母公司 $(1000萬 * 7.0950 - 1000萬 * 7.0827) =12.3萬 貸：外幣報(bào)表折算差額 $(1000萬 * 7.0950 - 1000萬 * 7.0827)=12.3萬 由于母公司將無形資產(chǎn)以7000萬人民幣（即$1000萬）的價(jià)格出售給子公司，在合并報(bào)表時(shí)需要抵消這筆交易 借：無形資產(chǎn) 7000萬 貸：應(yīng)付賬款 - 母公司 7000萬 2022年資產(chǎn)負(fù)債表日匯率為7.0827，平均匯率為7.0467。由于子公司一直未支付款項(xiàng)，我們假設(shè)以資產(chǎn)負(fù)債表日匯率重新計(jì)量應(yīng)付賬款的記賬本位幣金額。 借：應(yīng)付賬款 - 母公司 82.7萬 貸：外幣報(bào)表折算差額 82.7萬 2023年抵消和調(diào)整分錄：抵消分錄如下 借：無形資產(chǎn) 7000萬 貸：應(yīng)付賬款 - 母公司 7000萬 調(diào)整分錄如下借：應(yīng)付賬款 - 母公司 $(1000萬 * 7.0950 - 1000萬 * 7.0827) =12.3萬 貸：外幣報(bào)表折算差額 $(1000萬 * 7.0950 - 1000萬 * 7.0827)=12.3萬

同學(xué)你好： 既然兩筆錢是分開打的，而且賬面顯示是兩筆不相關(guān)的性質(zhì)不同的錢，財(cái)務(wù)上就分開做賬。支付技術(shù)服務(wù)費(fèi)是一筆，收到傭金是另外一筆。記得付款前都要確認(rèn)有相應(yīng)的合同與發(fā)票資料。

各地不一樣大部分稅局是季報(bào)和年報(bào)可以不一樣，你這個(gè)年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表和年度匯算清繳按你賬上這個(gè)填寫，你年度財(cái)務(wù)報(bào)表不對(duì)，那就去更正申報(bào)，