老師，2021年時借：銀行，貨：預收帳款；后來沖減了預收帳款，借預收帳款，貸：其他應收帳款。現在2022年發現，這筆款項已用在長期待攤費用--征地費，那么現在要怎樣調整以前的憑證呢？謝謝

宋玉蘭 追問

2023-01-15 08:23

就是不知道要怎樣做呀？

宋玉蘭 追問

2023-01-15 08:29

請問一下老師要怎樣沖正才是正確的呢？

悠然老師01 解答

2023-01-15 08:30

還沒有做賬是吧
借：長期待攤費用  貸：銀行存款
至于其他應收款，你得看征地的時候有沒有做清理，如果沒有，清理后差額計入資產處置損益

宋玉蘭 追問

2023-01-15 08:42

是的，最后一筆沒有入帳，長期待攤費用100萬，剛好是其他應收款的金額。那這筆其他應收款，就掛著100萬，不用做任何處理對嗎

悠然老師01 解答

2023-01-15 08:44

其他應收款應該對應你的土地使用權清理，最終需要轉損益的，政府征地你的土地使用權減少了沒

宋玉蘭 追問

2023-01-15 08:49

這個政府只開了一張收據，沒有發票，是征用山地費用。

悠然老師01 解答

2023-01-15 08:53

山地你們原來入賬了嗎

宋玉蘭 追問

2023-01-15 08:55

無入帳哦，是租用一塊地來種植。

悠然老師01 解答

2023-01-15 09:02

補償的是你們種的農作物的收入，這個農作物的成本你結轉到哪里了

宋玉蘭 追問

2023-01-15 09:13

？補償？？ 這個其他應收款一直掛著，

悠然老師01 解答

2023-01-15 09:15

我知道，如果是補償種植的作物，應該最終轉到主營業務收入或者其他業務收入去
建議跟你們領導溝通后在處理，因為轉收入需要交稅
你得弄清楚這個補償款到底補償的是什么內容

宋玉蘭 追問

2023-01-15 09:19

沒有補償款，這一筆款是，其中一個老板存入銀行，一直掛其他應收款。

悠然老師01 解答

2023-01-15 09:34

那就掛賬就可以，到時退給老板的