2022.3成立一家商貿公司，前期是養著，每個月只有銀行回單手續費業務，2022.11有了合同，也有了轉賬款進來，一直是拿法人的名字納稅申報都是0，那現在申報全年的11月小規模業務，我還是可以0申報嗎？沒做工資，也沒買社保

言諾 追問

2023-01-13 20:19

簽的購銷合同屬于收入，后期需要開專票。2022.11.18簽的合同甲方轉款過來，11.20我就采購了鋼管，也付了全款，直接送到工地，但是材料商沒開發票，給我，所以現在我也沒能開專票給甲方，甲方一直催

悠然老師01 解答

2023-01-13 20:19

那就只能零申報了

言諾 追問

2023-01-13 20:20

我司跟甲方先簽了這份購銷合同總價250萬，這次是先打了13萬，分批次陸續續給他發貨，貨不是單一種，有好幾種，我需要用最新會計準則--用預收賬款科目，還是用合同負債科目，

悠然老師01 解答

2023-01-13 20:21

需要用最新會計準則-用合同負債科目，

言諾 追問

2023-01-13 20:22

那我這筆13萬收入，要交企業所得稅嗎？我是20223-11月都是小規模，12.1申請為一般人，那我現在也沒開票出去，也沒收到票，我就都做增值稅0申報，可以嗎？

悠然老師01 解答

2023-01-13 20:23

你就當沒發貨，也沒購入，別做收入了

言諾 追問

2023-01-13 20:28

好的，我也是認為用合同負債科比較正確，2023.1.9日材料商分別給我開了2張專票，因為11月份我買材料時是付了全款的，那我就等到2月份申報了再認證專票，再開專票給甲方，是嗎？可是甲方一直催，不知道該怎么說？

悠然老師01 解答

2023-01-13 20:30

等到2月份申報了再認證專票，再開專票給甲方，給甲方溝通說現在沒票，得下個月

言諾 追問

2023-01-13 20:30

你就當沒發貨，也沒購入，別做收入了----好，那我2022.12月份一般人我也是0申報增值稅，那我2022.11.20收到時：借銀存13萬貸：合同負債，11.25我去跟材料商買材料時借：預付賬款，貸銀存。對嗎？這樣子？

悠然老師01 解答

2023-01-13 20:30

借銀存13萬貸：合同負債，11.25我去跟材料商買材料時借：預付賬款，貸銀存
對的

言諾 追問

2023-01-13 20:39

然后2023.1月份收到這兩張專票，我是2月15號前認證嗎？還是1月份認證呀？那我1月份收到專票，我是2023.1.9日收到專票，那我做賬是做到1月份嗎？收到票是做入庫，借：庫存商品-進項稅，貸：應付賬款，借：應付賬款，貸：銀存，那我啥時候做銷售，可以下一筆分錄就做銷售哦，第二天銷售出庫，對的嗎？

悠然老師01 解答

2023-01-13 20:41

1月收到1月人認證的

言諾 追問

2023-01-13 20:43

收到專票當月認證都可以是嗎？還是納稅申報期內認證呢？沒操作過不懂

悠然老師01 解答

2023-01-13 20:45

收到專票當月認證都可以的

言諾 追問

2023-01-13 20:52

好的，謝謝老師，那要是忘了，跨月再認證會怎么樣呢？現在我的利潤表是-1466.71利息收入3.55那我就是1466.71-3.55對嗎？等于利潤

悠然老師01 解答

2023-01-13 21:02

忘記了跨月在認證都可以的