你好老師，我導出本年科目余額表，發現應交稅費是負數-1065.17，但是實際我下個月要交的增值稅是124.26，印花稅是4.2元。想問一下怎么樣做一個憑證調整正確呢？

愿三生三世十里桃花 追問

2023-01-11 15:04

不知道，之前的期初數感覺也不對的，增值稅不是不用計提么？

愿三生三世十里桃花 追問

2023-01-11 15:05

現在是想怎樣調整一下，之前幾年的做得太亂了，以前的會計用太多科目

樸老師 解答

2023-01-11 15:17

增值稅是不用計提的
做分錄的時候直接做了

愿三生三世十里桃花 追問

2023-01-11 15:18

現在是怎樣做個簡單的調整，讓科目余額表中的應交稅費與下個月要交的一致，麻煩幫看看，謝謝！

愿三生三世十里桃花 追問

2023-01-11 15:21

從來沒有計提過增值稅，今年的進項與銷項也沒結轉過

樸老師 解答

2023-01-11 15:24

那你補結轉不可以嗎

愿三生三世十里桃花 追問

2023-01-11 15:27

截圖我上傳了，你能幫看一下怎么做么，太亂了

樸老師 解答

2023-01-11 15:31

同學你好


借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅進項

借應交稅費應交增值稅銷項

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

如果銷項大于進項

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅未交增值稅

如果銷項小于進項

借應交稅費應交增值稅未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

愿三生三世十里桃花 追問

2023-01-11 15:46

這個我知道啊，但是不想轉進轉出，可以做個簡單的把-1065.17修正得與下個月交的增值稅與印花稅一致么

樸老師 解答

2023-01-11 15:55

同學你好
該轉出的也得轉出的

愿三生三世十里桃花 追問

2023-01-11 15:56

應交稅費應交增值稅未交增值稅、應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅在這兩個科目中一借一貸，余額還是在借方-1065.17元，不變啊，現在是要怎樣調整與下月的稅費一致

樸老師 解答

2023-01-11 16:01

同學你好
這個不是正常的嗎

愿三生三世十里桃花 追問

2023-01-11 16:05

怎么正常啊，應交稅費有余額在借方，說明有留抵，問題是我是要交增值稅及印花稅的啊

樸老師 解答

2023-01-11 16:09

同學你好
你有留抵就是交不了呀

愿三生三世十里桃花 追問

2023-01-11 16:13

我沒有留抵，但是科目余額表中應交稅費在借方表明有留抵，所以我要做調整才問你的，怎么搞了那么久你還不清楚我問的，截圖上面也有啊

樸老師 解答

2023-01-11 16:22

沒有留抵就不會是借方有余額呀


你分錄做的不對吧
因為你做完之后是有留抵的

愿三生三世十里桃花 追問

2023-01-11 16:29

所以現在就是要調整這塊應交稅費變成余額在貸方，因為之前幾年的賬目一直不做年結轉的，現在想先簡單做個分錄，說應交稅費余額在借方變成在貸方，怎么操作

樸老師 解答

2023-01-11 16:34

同學你好
先分別結轉銷項和進項
分別結轉到轉出未交增值稅
然后看轉出未交增值稅是借方余額還是貸方余額