老師，今年計提的工資必須今年申報嗎？還沒有實發。今年計提了不申報就不算今年的費用，明年申報只能算明年的，但是我計提的工資用來抵今年的成本了

小靜兒- 追問

2023-01-11 09:39

今年計提了不申報就不算今年的費用，明年申報只能算明年的，但是我計提的工資用來抵今年的成本了

郭老師 解答

2023-01-11 09:42

你好，只要匯算清繳之前發下去，就可以抵扣企業所得稅，申報個稅，它是根據發工資的次月申報，他又不是根據計提的次月申報。

郭老師 解答

2023-01-11 09:42

可以抵扣2022年在所得稅的。

小靜兒- 追問

2023-01-11 10:06

那這么理解的話，我明年申報，那我今年的成本不就沒了？

郭老師 解答

2023-01-11 10:09

二二年做費用就可以的，借管理費用，貸應付職工薪酬工資。

郭老師 解答

2023-01-11 10:09

只要做這個不就抵扣了嗎？