老師，請問，我購入設備分期兩年支付完，設備價格300萬元，第一年付180萬元，第二年付120萬元。發票也分次開，請問我計提折舊是按300嗎？如果按300計提折舊，匯算清繳要將第二年付款的120萬元，要調增嗎？如果想享受一交性加計扣除，是只加計按180、還是按120元的加計折舊呢？

平安健康就是福 追問

2023-01-10 11:40

如果按300萬元，第一年要匯算清繳還沒有取得發票的120萬元，需要調增嗎？

微微老師 解答

2023-01-10 11:42

您好，需要納稅調增

平安健康就是福 追問

2023-01-10 14:40

老師，請問第一年計提折舊按300計提了，比如按10年折舊，1月購入，第一年折舊=300/10/12*11=27.5
那么請問稅法是按折舊是按180/10/12*11=16.5？？
問題一：請問匯算清繳采用一次扣除是按180元扣；會計作賬27.5；稅法折舊16.5，匯算清繳又按180
請問這個匯算清繳怎么調表呢

微微老師 解答

2023-01-10 14:42

你們是選擇一次性扣除嗎？那就按照稅法和會計上的差異來調整呢。

微微老師 解答

2023-01-10 14:42

選擇了一次性扣除，那么久可以不用管這個稅法折舊了的呢