老師，11月份稅務局對我們2021年的賬進行核查，讓把2021年的進項稅進行轉出，并增加其他業務收入補交增值稅、印花稅。我們是這樣操作的。修改了2021年12月的增值稅報表，做了進項稅轉出，然后填報了其他業務收入，2022年11月份補交的稅款。這樣的話我們要怎么入賬呢

曉娜 追問

2023-01-10 09:54

因為我們是出口公司，原材料是農產品收購，稅務局認為我們領用的不合理，讓轉出來

曉娜 追問

2023-01-10 09:56

老師這收入不用做到其他業務收入嗎？那么以前年度損益調整最后要結轉到利潤分配嗎

郭老師 解答

2023-01-10 09:58

你好，這個成本已經結轉了主營業務成本的嗎？跨年了，不用做其他業務收入

曉娜 追問

2023-01-10 10:03

好的，老師。那進項稅轉出怎么做的

郭老師 解答

2023-01-10 10:04

借應付賬款，
貸以前年度損益調整應交稅費、應交增值稅進項轉出

郭老師 解答

2023-01-10 10:04

這個相當于是紅沖的發票。

曉娜 追問

2023-01-10 10:53

以前年度損益最后要結轉嗎到利潤分配嗎

郭老師 解答

2023-01-10 10:55

是的是的，月末需要結轉到利潤分配未分配利潤。

曉娜 追問

2023-01-10 10:58

老師，那個其他業務收入沒有結轉成本

郭老師 解答

2023-01-10 11:00

有對應的成本嗎？成本是什么業務的？

曉娜 追問

2023-01-10 11:20

老師，是廢料。不過我改匯算清繳的時候也沒加成本，應該也不用結轉成本吧

郭老師 解答

2023-01-10 11:23

可以的，可以這么做的。

曉娜 追問

2023-01-10 11:24

好的，謝謝您，問了這么多的問題，麻煩了

郭老師 解答

2023-01-10 11:27

不用客氣，工作愉快。