對于12月發生的電信費，12月付的款，但是對方是次年的1月開票，我們公司8號結賬，對方趕在結賬前把發票給了過來，結賬前這個發票我該如何入賬？應該按照發票未到暫估入賬嘛？還是借費用，借待認證，待預付賬款（因發票開在次年，當月無法抵扣該筆進項稅）待認證進項稅額期末可以有余額嘛？

陳詩晗老師 解答

2023-01-09 22:24

如果之前暫估12月的，可以記入22年

陳詩晗老師 解答

2023-01-09 22:25

借，費用處理
可以在1月抵扣，不能再12月抵扣

今天星期三 追問

2023-01-09 22:30

但是費用是發生在12月的，不應該計入當期嘛？費用的期間和開不開票沒有關系吧？那現在這個發票我要如何入賬

陳詩晗老師 解答

2023-01-09 22:33

12月如果暫估了，作為12月費用處理。如果沒有，1月費用處理，

今天星期三 追問

2023-01-09 22:36

舉一個例子，12月我們預付對方106元，現在1月份回票106元，現在時間是1月份，我們還沒結12月的賬，收到了這個發票，我們應該怎么處理，分錄是什么呀，之前的付款在預付賬款里

今天星期三 追問

2023-01-09 22:39

按照哪個準則，最好的處理方式是什么呀？應該暫估嘛？如果不暫估，直接入賬，是借費用100、待認證進項稅額6貸預付賬款嘛？此時本月無法認證這6元，就放在待認證進項稅額里嘛，

陳詩晗老師 解答

2023-01-10 08:10

首先你只是預付了，那么這個預付的這個行為，你實際受益消費是不是在12月呢。

陳詩晗老師 解答

2023-01-10 08:10

你不管你12月有沒有結賬，已經跨越了年度了。

陳詩晗老師 解答

2023-01-10 08:11

在12月的處理就是借預付賬款，貸銀行存款。那你就是一月份收到發票的時候，在一月的期間，這相關的成本費用，應交增值稅，貸預付賬款。

今天星期三 追問

2023-01-10 09:05

12月付的錢就是12月實際使用的電話費，只是12月沒有收到對方的發票，對方在一月份開出來的，這筆費用的確認期間應該就是12月吧

今天星期三 追問

2023-01-10 09:06

收益期間就是12月

陳詩晗老師 解答

2023-01-10 09:10

那您就是  12月  借，Xx費用   貸，預付賬款    收到發票    借，應交稅費，增值稅 進項   貸，Xx 費用

今天星期三 追問

2023-01-10 09:26

就是及時沒有結賬，收到開在1月的發票進項稅也不能做在12月對不？12月的處理是暫估處理。這個是依據哪個準則呀？

陳詩晗老師 解答

2023-01-10 12:38

這個不是準則，是稅法口徑扣除標準
這塊兒，暫估說明發生的，匯算前收到票據，可以扣除