月底，應交稅費的明細科目應該如何結轉？

經。 追問

2017-07-18 17:06

您這樣說的話，也是應該把進項和銷項都轉到轉出未交增值稅這個科目，再轉入未交增值稅科目吧？

經。 追問

2017-07-18 17:09

我們是稅務局發票，代開的時候就扣增值稅了，也是這樣處理嗎？

鄒老師 解答

2017-07-18 16:57

你好，具體是哪個科目？

鄒老師 解答

2017-07-18 17:02

你好，進項，銷項不需要結轉 
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

鄒老師 解答

2017-07-18 17:07

你好，只需要把增值稅應納稅額做上面的結轉分錄 
而不需要把進項，銷項發生額分別轉入到未交增值稅

鄒老師 解答

2017-07-18 17:11

你好，小規模的不需要結轉 
借；應收賬款 等科目   貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅 
借；應交稅費-應交增值稅  貸；銀行存款 
小規模是這樣做賬務處理的