我上個月的銷售 已經收款入賬未開票，這個月開了發票，上個月做賬的時候銷項稅額少了0.01，做了營業外，（如下圖）那我這個月拿發票下賬的時候是沖多少？少沖0.01嗎？還是按發票上面的銷項稅額沖呢？另外，發票比銀行存款還多0.01，怎么辦呢？

美多 追問

2023-01-09 14:07

嗯，老師我可能沒表達清楚，就是上面那兩個分錄 是已經發生 交完稅的，我們銷售一筆收銀行存款46994.5，然后交了銷項稅5406.45，然后因為小數點的問題嗎，就做了上面那兩個分錄。但是現在開了發票 是下面那兩行，合計比銀行存款多了一分錢。我就不知道現在要沖哪個數？然后要按照發票怎么做分錄了？

郭老師 解答

2023-01-09 14:12

借營業外支出，待應交稅費，應交增值稅銷項，做了這個你的應收賬款為什么要調整，他不需要調整的。

郭老師 解答

2023-01-09 14:12

是為了體現多交了一分錢做的這個，如果你這個理解不了的話，我給你寫了一個分錄，不是嗎？

美多 追問

2023-01-09 14:20

我沒有調整應收賬款啊？？就是現在開發票的數是下面那兩行，然后我要怎么做沖的分錄和正常的分錄，我不知道按照哪個數值來做了

郭老師 解答

2023-01-09 14:20

借營業外支出貸應交稅費、應交增值稅銷項0.01
這是四舍五入的差異
銷售額不用動

美多 追問

2023-01-09 14:22

不是 老師 就是現在開了發票 我不是要把上期無票的帳沖了在做嗎？沖的是哪個分錄啊？還是兩個分錄都沖掉

郭老師 解答

2023-01-09 14:23

沖發票上的最左邊的第一個

美多 追問

2023-01-09 14:27

把左側分錄做相反的沖掉，然后按發票做，多的一分錢做營業外收入是不是老師？

郭老師 解答

2023-01-09 14:29

這個你看下你申報的時候有紅沖嗎？如果紅沖的話可以的，你申報的時候也有差異的話可以
沒有差異就不要管了。

美多 追問

2023-01-09 14:39

申報的時候也跟發票一致，比左邊分錄多一分，那怎么辦啊

郭老師 解答

2023-01-09 14:39

你好，差額可以沖營業外支出，也可以跟你上面的一樣做營業外收入。

美多 追問

2023-01-09 14:44

把上面兩個分錄做相反的沖掉，然后按發票做，多的一分錢做營業外收入是不是老師？

郭老師 解答

2023-01-09 14:46

可以的，可以這么做的

郭老師 解答

2023-01-09 14:46

做其中的一個就可以的，你要么紅沖之前的營業外支出，要么你做營業外收入。

美多 追問

2023-01-09 15:00

老師 只紅沖右邊的分錄的話，按照發票應該咋做呢？

郭老師 解答

2023-01-09 15:03

借應收賬款，貸主營業務收入-41588.06

應交稅應交增值稅銷項-5406.44

美多 追問

2023-01-09 15:09

老師 是這樣的嗎？

郭老師 解答

2023-01-09 15:11

是的，是這么做的，是這么理解的。

美多 追問

2023-01-09 15:18

老師 別的分錄都不用做了是不是？？那結賬咋結轉啊？

郭老師 解答

2023-01-09 15:19

你好，結果手機就可以的是十二月份的嗎？如果是的話，再加上一個本年利潤。

美多 追問

2023-01-09 15:20

老師 那個一級科目選不了咋辦啊？

郭老師 解答

2023-01-09 15:25

你好，這個需要萬下軟件售后。

郭老師 解答

2023-01-09 15:25

你好，這個需要問一下你軟件售后。