所得稅季報 季末人數是寫實際從業人數嗎？還是按原來不動，資產總額數據根據什么統計

郭老師 解答

2023-01-08 11:05

資產是看資產負債表最左邊資產合計12月末的。

羽凌楹 追問

2023-01-08 11:21

8月份做了一個憑證補繳上年度應交所得稅，但是實際又沒有補繳，現在年末12月報表所得稅比實際繳納的多 ，十幾塊錢，該怎么處理呢？

郭老師 解答

2023-01-08 11:25

你好紅沖就可以的

羽凌楹 追問

2023-01-08 11:28

我剛又看了下憑證附件是9月有付款補交稅的，但是現在申報所得稅，報表沒有加上這個金額，怎么回事呢

郭老師 解答

2023-01-08 11:31

你好，你當時的分錄怎么做的？你截圖看一下。

羽凌楹 追問

2023-01-08 11:35

借：所得稅費 貸：應交稅費-應交企業所得稅；借：應交稅費-應交企業所得稅，貸銀行存款

郭老師 解答

2023-01-08 11:35

也就是你的所得稅費用沒有填寫到利潤表的所得稅費用本月發生額嗎？如果沒有的話，你看一下所得稅費用還有沒有余額了，結轉了損益嗎？

羽凌楹 追問

2023-01-08 11:35

是不是因為補繳上年度的，所以本年所得稅費不能減？

郭老師 解答

2023-01-08 11:37

對的，是的，但是你做的所得稅費用就應該體現在利潤表的所得稅里面

羽凌楹 追問

2023-01-08 11:38

那就是分錄和申報的金額都沒錯？但是財務報表的所得稅和實際繳納的所得稅額不一致，也沒關系嗎？

郭老師 解答

2023-01-08 11:39

你能修改就修改
不能修改這個月補
不影響交稅的問題不大

羽凌楹 追問

2023-01-08 11:41

應該怎么修改呀？

郭老師 解答

2023-01-08 11:41

你好，在這個季度的時候，所得稅費用加上這個金額。

羽凌楹 追問

2023-01-08 11:41

分錄做得不對嗎？所得稅已經補繳了

郭老師 解答

2023-01-08 11:44

分錄是正確的，但是你的財務報表、利潤表里面沒有體現這個所得稅費用不正確，也就是你的賬務處理是正確的，財務報表不正確。

羽凌楹 追問

2023-01-08 11:46

報表應該怎么做怎么修改

郭老師 解答

2023-01-08 11:49

你好，第四季度的所得稅費用是多少？如果沒有的話，你申報第四季度的所得稅費用，把這個第三季度的那個金額放到所得稅費用里面，本月合計。

羽凌楹 追問

2023-01-08 11:53

這個不是第三季度的金額，這個是補繳上年的所得稅，第三季度沒有所得稅。第四季度有所得稅，意思是本年賬面所得稅多了補繳上年度的，但是實際申報的時候填報那里自動出現的應減所得稅并沒有包含這個補繳的，我需要調賬嗎？

郭老師 解答

2023-01-08 12:37

不調整也就是你去年的做到了今年
不調整了
不影響
唯一影響的是凈利潤
影響凈利潤
他又不需要交稅啊