老師你好。我21年匯算時調增了，利潤是負的，不用交所得稅，就忘了做賬處理。今年要交所得稅，有彌補虧損之后交所得稅，之前做的調增怎么處理

老師你好。我21年匯算時調增了，利潤是負的，不用交所得稅，就忘了做賬處理。今年要交所得稅，有彌補虧損之后交所得稅，之前做的調增怎么處理

答： 你好，調增的具體的是什么業務的？

企業所得稅匯算清繳存在調增項和調減項，調整后依然虧損，當時未做賬務處理，所得稅申報上的虧損金額和賬務上虧損金額不一致，現在有利潤了，季度計提所得稅時按利潤總額計提還是利潤總額減賬務上的虧損金額還是利潤總額減所得稅申報表上虧損金額計提？

答： 同學你好！這個是按應納稅所得額來的? 按稅法為基礎的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

本年盈利了，去年虧損了，彌補虧損時按所得稅匯算清繳的利潤計算，那這個利潤是會計帳上沒有，是根據匯算清繳上的利潤填寫嗎？

答： 你好，按照匯算清繳前的那個利潤填寫的