老師我10月至12月季度就預繳增值稅13587.64元，附加稅679.38元，然后12月份的時候作廢了一張27萬的發票 這張27萬的發票是以前期間開的了，上個月作廢的 我這樣申報對嗎 還有申報頁面預交哪一行16258.31是系統帶出來的 我這個申報的數據填入的是對的嗎

老師我10月至12月季度就預繳增值稅13587.64元，附加稅679.38元，然后12月份的時候作廢了一張27萬的發票 這張27萬的發票是以前期間開的了，上個月作廢的 我這樣申報對嗎 還有申報頁面預交哪一行16258.31是系統帶出來的 我這個申報的數據填入的是對的嗎

答： 你好；? 你是紅沖了這個發票嘛 ； 你這個開票出去的期間? 要紅沖分錄收入 ；然后再去 把稅費 退稅出來? ?

房地產公司在預收款后預繳了增值稅，然后在增值稅申報表上填附列表四，填的是預繳的增值稅發生額還是增值稅+附加稅合計金額？預繳的附加稅應如何處理？預繳的增值稅及附加稅的分錄又是怎樣的？

答： 1. 附列資料四填寫口徑 增值稅申報表附列資料四僅填預繳的增值稅稅額，不包含附加稅，附加稅不納入增值稅申報表相關附表核算。 2. 預繳附加稅的處理 預繳附加稅需在附加稅費申報表（城建稅、教育費附加、地方教育附加申報表）中填報，按預繳增值稅為計稅依據計算繳納，可在后續實際申報附加稅時抵減對應稅額。 3. 預繳增值稅及附加稅分錄 1.?收到預收款時（一般計稅項目，預征率3%） 借：銀行存款 貸：預收賬款 ? 2.?預繳增值稅時 借：應交稅費—預交增值稅 貸：銀行存款 ? 3.?預繳附加稅時（以城建稅7%、教育費附加3%、地方教育附加2%為例） 借：應交稅費—應交城建稅 應交稅費—應交教育費附加 應交稅費—應交地方教育附加 貸：銀行存款 ? 4.?納稅義務發生結轉增值稅（關鍵步驟） 借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費—預交增值稅 ? 5.?結轉附加稅（確認稅金及附加） 待納稅義務發生時，按對應增值稅計提附加稅，預繳部分自然抵減： 借：稅金及附加 貸：應交稅費—應交城建稅 應交稅費—應交教育費附加 應交稅費—應交地方教育附加

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

你好我異地預繳增值稅沒有繳款 我想作廢 怎么作廢不了

答： 你好，?可通過【我要辦稅】—【稅費申報及繳納】—【申報作廢】。