自己是銷售方，跨年發票應作廢未作廢，12月需要入賬么，還是等1月跟紅沖的一起入賬

斯爾納 追問

2023-01-02 15:31

那12月和1月申報按正常操作么，有沒有什么其他要填和注意的

易 老師 解答

2023-01-02 15:35

需要開具紅字增值稅專用發票的情況可以歸納為三種:

(1)購買方認證相符后,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務終止等情形,但不符合發票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓需要開具紅字發票的;

(2)購買方取得專用發票未用于申報抵扣,但發票聯或抵扣聯無法退回的;

(3)銷售方開具專用發票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的.

其中,第一和第二種情況由購買方申請紅字信息表,第三種情況由銷售方申請紅字信息表.

斯爾納 追問

2023-01-02 15:37

紅字發票，我已經開出來了，12月正常入賬，1月負數入賬調整以前年度損益，申報正常申報。是這樣吧

易 老師 解答

2023-01-02 15:39

學員您好，是的，對的