自營出口生產企業是增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為13%，退稅稅率為10%。2021年10月有關經營業務為：購進原材料一批，取得的增值稅專用發票注明的價款200萬元、進項稅額26萬元。當月耗用進料加工保稅進口料件的組成計稅價格80萬元。上期末留抵稅款6萬元。本月內銷貨物不含稅銷售額100萬元，收款113萬元存入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元。要求：計算該企業當期的免抵稅額和留抵稅額

自營出口生產企業是增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為13%，退稅稅率為10%。2021年10月有關經營業務為：購進原材料一批，取得的增值稅專用發票注明的價款200萬元、進項稅額26萬元。當月耗用進料加工保稅進口料件的組成計稅價格80萬元。上期末留抵稅款6萬元。本月內銷貨物不含稅銷售額100萬元，收款113萬元存入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元。要求：計算該企業當期的免抵稅額和留抵稅額

答： 你好，進項稅為26萬 進項轉出為（200-80）*（13%-10%）=3.6 銷項稅為13萬 本期增值稅為13-（26%2B3.6%2B6）=-22.6為增值稅可退稅額 本期計算出口退稅（200-80）*10%=12萬 本期實際退稅12萬，留抵稅額22.6-12=10.6萬 免抵稅額為0

增值稅一般納稅人計算銷項稅額采用市場平均售價還是不含稅價格計算？

答： 同學您好，一般是按不含稅價格

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

2. 真愛化妝品公司為增值稅一般納稅人，2022年9月發生如下業務：(1)受托加工一批高檔化妝品，委托方提供的原材料成本25 萬元，本企業收取加工費9萬元，本企業無同類化妝品銷售價格。(2)銷售其他高檔化妝品取得不含稅銷售額200萬元，增值稅26萬元，款項已存入銀行。(3)將成本為1.4萬元的新研制的高檔化妝品贈送給消費者無償使用，當月同類高檔化妝品銷售價格為5萬元。(4) 沒收逾期未退的化妝品包裝物押金2.26萬元。　　已知： 受托加工應稅消費品，受托方沒有同類消費品銷售價格的，按照組成計稅價格計算納稅，其組成計稅價格=(材料成本+加工費)÷(1-消費稅稅率)，高檔化妝品消費稅稅率為15%。要求： 根據上述相關資料，按順序回答下列問題：(1)請計算真愛化妝品公司應代收代繳的消費稅。(2)請計算真愛化妝品公司應自行向稅務機關繳納的消費稅。

答： 你好，本題計算分析如下： 1、(25%2B9)/(1-0.15)=40 40*0.15=6 2、200*0.15=30 3、5*0.15=0.75 4、2.26/1.13*0.15=0.3 代收代繳消費稅6 自行交納消費稅30%2B0.75%2B0.3=31.05