老師，高新需要調賬。之前做的結轉成本，借：主營業務成本 貸：庫存商品-執法記錄儀 現在需要做研發領料，借：研發支出-費用化支出，貸：庫存商品-執法記錄儀嗎？

Amy 追問

2022-12-17 16:35

老師，我是直接改賬的，就做一筆：借：研發支出-費用化支出，貸：庫存商品-執法記錄儀。就可以了吧

王雁鳴老師 解答

2022-12-17 16:36

同學你好，直接改賬，應該是借：研發支出-費用化支出，正數，借：主營業務成本 ，負數。

Amy 追問

2022-12-17 16:40

就做一筆：借：研發支出-費用化支出，正數，借：主營業務成本 ，負數。貸：庫存商品-執法記錄儀。這樣嗎？

王雁鳴老師 解答

2022-12-17 16:44

同學你好，不是的，不用再貸：庫存商品-執法記錄儀。只是做，借：研發支出-費用化支出，正數，借：主營業務成本 ，負數。就行了。

Amy 追問

2022-12-17 16:46

那不用結轉成本了嗎？

王雁鳴老師 解答

2022-12-17 16:46

同學你好，是的，不再結轉成本了。

Amy 追問

2022-12-17 16:47

那庫存商品怎么辦？那不就一直掛在賬上了？

王雁鳴老師 解答

2022-12-17 16:48

同學你好，庫存商品，在做這個分錄的時候，已經出去了。借：主營業務成本 貸：庫存商品-執法記錄儀

Amy 追問

2022-12-17 16:52

那就是總共做2筆是吧，：借：主營業務成本 貸：庫存商品-執法記錄儀，借：研發支出-費用化支出，正數，借：主營業務成本 ，負數。老師，麻煩看下下面這個圖做的對嗎？

王雁鳴老師 解答

2022-12-17 16:55

同學你好，你調賬是調的什么時候的賬啊？

Amy 追問

2022-12-17 16:58

調2020年的了，因為要做高新，現在就是全部改賬。

王雁鳴老師 解答

2022-12-17 16:59

同學你好，也就是直接做2020年５月份的賬對吧。如果是的話，就直接做一筆分錄就行了。借：研發支出-費用化支出，貸：庫存商品-執法記錄儀。

Amy 追問

2022-12-17 17:01

好的。謝謝老師了。借：研發支出-費用化支出-研發領料，貸：庫存商品-執法記錄儀，對吧。三級科目加上可以的吧

王雁鳴老師 解答

2022-12-17 17:02

同學你好，對的，三級科目加上，可以的。