你好，老師，咨詢個問題，本年度調整上年度暫估商品的成本，該怎么做

易老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2022-12-16 10:53

同學您好，一般是紅字沖回錯誤的，藍字記正確的，涉及損益的通過以前年度損益調整

Q 追問

2022-12-16 11:13

去年的商品有些發票回不來，我在匯算清繳時，已經做了成本的調減，但是暫估商品入庫時，我掛的應付賬款-暫估款，這個科目最后有余額，不知道怎么處理？
由于沒有發票，是個人付款的、

易老師解答

2022-12-16 11:20

暫估，一般為：借：原材料，貸：應付賬款，付款為借：應付賬款，貸；銀行存款，票到沖暫估用紅字借：原材料紅字，貸：應付賬款紅字，
你好，
據發票記
借：原材料，
應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：應付賬款

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