某公司執行企業會計準則，企業所得稅稅率為25%, 能夠持續經營。 如果發生虧損，預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額來利用該可抵扣的虧損。 假定在相關業務中不存在永久性差異, 此前沒有產生過暫時性差異(時間性差異)。各年相關資料如下: 1、第1年應稅虧損80萬元，沒有產生其他暫時性差異; 2、第2年預計實現利潤總額40萬元，本年沒有產生除上年度結轉虧損之外的其他暫時性差異； 3、第3年預計實現的利潤總額6萬元，計提30萬元的壞賬準備； 4、第4年預計實現的利潤總額為70萬元，轉回第3年已計提的壞賬準備10萬元。 請根據以上資料, 編制會計分錄。

某公司執行企業會計準則，企業所得稅稅率為25%, 能夠持續經營。 如果發生虧損，預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額來利用該可抵扣的虧損。 假定在相關業務中不存在永久性差異, 此前沒有產生過暫時性差異(時間性差異)。各年相關資料如下:1、第1年應稅虧損80萬元，沒有產生其他暫時性差異;2、第2年預計實現利潤總額40萬元，本年沒有產生除上年度結轉虧損之外的其他暫時性差異；3、第3年預計實現的利潤總額6萬元，計提30萬元的壞賬準備；4、第4年預計實現的利潤總額為70萬元，轉回第3年已計提的壞賬準備10萬元。請根據以上資料, 編制會計分錄。

答： 您好 稍等 解答過程中

假設不存在納稅調整，按25%計算核算并結轉應交企業所得稅（1）計算應交企業所得稅（2）編制計算應交所得稅的會計分錄（3）編制結轉所得稅費用會計分錄

答： （1）計算應交企業所得稅：根據企業本期應納所得稅額，按25%稅率計算，即應交企業所得稅=企業本期應納所得稅額*25%；（2）編制計算應交所得稅的會計分錄：借：應交稅費 xx；貸：應交所得稅 xx。（3）編制結轉所得稅費用會計分錄：借：所得稅費用xx；貸：應交所得稅 xx。拓展知識：根據《企業會計準則》的規定，企業應當按歷史稅率計量計算稅額，但當稅率發生變更時，應按變更后稅率計量計算稅額。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

21年計提企業所得稅，借企業所得稅 貸應交稅金—應交企業所得稅 繳納時 借應交稅金—應交企業所得稅 貸：銀行存款 22年5月申請21年企業所得稅退稅分錄應該怎么做，小企業會計準則

答： 21年計提企業所得稅的分錄：借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：企業所得稅。22年5月申請21年企業所得稅退稅的分錄：借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：銀行存款。 拓展知識：小企業會計準則規定，企業可以根據實際情況來決定是否需要對企業所得稅進行計提，如果企業把所得稅計提在期末，企業應該在期末分錄借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：企業所得稅。