7．結算本月應付300 000元，其中生產甲產品生產工人工資80 000元，生產乙產品工人工資140 000元，車間管理人員工資40 000元，行政管理人員工資40 000元。（3分） 8．以銀行存款500元支付本月廠部耗用水電費。（2分） 9．計提固定資產折舊費3 000元，其中車間2 000元、廠部1 000元。（2分） 10．將本月發生的制造費用按甲、乙產品本月直接人工工資比例進行分配。（3分） 11．結轉本月完工甲產品入庫成本250 000元。（2分）銷售甲產品1 200 000元，增值稅稅率13％。其中有1 130 000已經收款存入銀行。其余的未收款。并結轉已售甲產品的成本850 000。（3分）13.用銀行存款支付罰款支出12 000元。（2分） 14.取得捐贈收入300 000元，存入銀行。（2分） 15．結轉本月發生的各種收入。（3分）結轉本月發生的各種費用。（3分）全年實現利潤總額900 000元，計算應交所得稅，稅率25%，并編制相應交所得稅的會計分錄。（2分）

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2022-12-15 15:18

你好
7．結算本月應付300 000元，其中生產甲產品生產工人工資80 000元，生產乙產品工人工資140 000元，車間管理人員工資40 000元，行政管理人員工資40 000元。（3分）
借：生產成本—甲產品，生產成本—乙產品，制造費用，管理費用，貸：應付職工薪酬
8．以銀行存款500元支付本月廠部耗用水電費。（2分）
借：制造費用，貸：銀行存款
9．計提固定資產折舊費3 000元，其中車間2 000元、廠部1 000元。（2分）
借：制造費用，管理費用，貸：累計折舊
10．將本月發生的制造費用按甲、乙產品本月直接人工工資比例進行分配。（3分）
借：生產成本—甲產品，生產成本—乙產品，貸：制造費用
11．結轉本月完工甲產品入庫成本250 000元。（2分）
借：庫存商品，貸：生產成本
12.銷售甲產品1 200 000元，增值稅稅率13％。其中有1 130 000已經收款存入銀行。其余的未收款。并結轉已售甲產品的成本850 000。（3分）

借：銀行存款，貸：主營業務收入，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
借：主營業務成本  ，貸：庫存商品
13.用銀行存款支付罰款支出12 000元。（2分）
借：營業外支出，貸：銀行存款
14.取得捐贈收入300 000元，存入銀行。（2分）
借：銀行存款，貸：營業外收入
15．結轉本月發生的各種收入。（3分）
借：主營業務收入，營業外收入，貸：本年利潤
16.結轉本月發生的各種費用。（3分）
借：本年利潤，貸：主營業務成本，管理費用等科目
17.全年實現利潤總額900 000元，計算應交所得稅，稅率25%，并編制相應交所得稅的會計分錄。（2分）

應交所得稅=900 000元*25%
借：所得稅費用    ，貸：應交稅費—企業所得稅

你好 7．結算本月應付300 000元，其中生產甲產品生產工人工資80 000元，生產乙產品工人工資140 000元，車間管理人員工資40 000元，行政管理人員工資40 000元。（3分）? 借：生產成本—甲產品，生產成本—乙產品，制造費用，管理費用，貸：應付職工薪酬 8．以銀行存款500元支付本月廠部耗用水電費。（2分）借：制造費用，貸：銀行存款 ?9．計提固定資產折舊費3 000元，其中車間2 000元、廠部1 000元。（2分）借：制造費用，管理費用，貸：累計折舊 ?10．將本月發生的制造費用按甲、乙產品本月直接人工工資比例進行分配。（3分）? 借：生產成本—甲產品，生產成本—乙產品，貸：制造費用 11．結轉本月完工甲產品入庫成本250 000元。（2分）借：庫存商品，貸：生產成本 12.銷售甲產品1 200 000元，增值稅稅率13％。其中有1 130 000已經收款存入銀行。其余的未收款。并結轉已售甲產品的成本850 000。（3分）借：銀行存款?，貸：主營業務收入，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）借：主營業務成本 ?，?貸：庫存商品 13.用銀行存款支付罰款支出12 000元。（2分）借：營業外支出，貸：銀行存款 ?14.取得捐贈收入300 000元，存入銀行。（2分）借：銀行存款，貸：營業外收入 ?15．結轉本月發生的各種收入。（3分）借：主營業務收入?，營業外收入，貸：本年利潤? 16.結轉本月發生的各種費用。（3分）借：本年利潤，貸：主營業務成本，管理費用等科目 17.全年實現利潤總額900 000元，計算應交所得稅，稅率25%，并編制相應交所得稅的會計分錄。（2分）應交所得稅=900 000元*25% 借：所得稅費用? ??，貸：應交稅費—企業所得稅

2022-12-15 15:18:35

您好！第一年至四年：借：遞延所得稅資產1.25 借：所得稅費用125 貸：應交稅費-應交企業所得稅126.25 第五年：借：所得稅費用125 貸：應交稅費-應交企業所得稅120 貸：遞延所得稅資產5

2022-04-06 14:33:27

會計上每年按 100 萬元計提折舊，稅法規定按 5 年計提折舊，所得稅率 25%，每年會計利潤 500 萬元，每年會計分錄為： 1. 折舊費用 100 萬元 2.所得稅費用：5 年期間折舊額×25%= 25 萬元。拓展知識：稅法規定折舊費用的期限可能不同于會計上計提折舊的期限，因此，在計算所得稅時，應注意折舊所用期限和稅率是否符合稅法規定。

2023-03-14 16:47:50

你好，計算和分錄如下，請參考

2022-05-23 09:20:32

同學你好這個就是不含稅固定資產的金額除以折舊總月數

2022-04-08 15:03:41

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