老師這個分錄怎么理解呢？上年季度計提附加稅。是：借稅金及附加 貸應交稅費—城建稅 教育費附加 地方教育費附加，對吧 次年一月份沖銷。是反方向沖銷是嗎？

細心的小松鼠 追問

2022-12-13 15:24

老師，以前年度損益調整，這個科目是什么性質呢？哪方是增減？怎么理解呢？

meizi老師 解答

2022-12-13 15:27

你好 是損益科目的；  一般是    以前年度損益調整借方是表示調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損，由于以前年度損益調整增加的所得稅費用。貸方是表示調整增加以前年度的利潤或減少以前年度的虧損，由于以前年度損益調整減少的所得稅費用。 

細心的小松鼠 追問

2022-12-13 15:47

那他這個以前年度損益調整這個科目就是為了不影響現在，現在這個年度，怕影響這個本年年度的利潤，所以用這個以前年度損益調整是嗎？

這個以前年度損益調整之后，他這個是損益類科目，那是不是也沒有余額，那他這個也需要結轉嗎？

他這個結轉直接是結轉到這個利潤分配是利潤分配，這個科目表示的是以前年度和今年就是全部利潤結轉的地方對嗎？

meizi老師 解答

2022-12-13 15:49

你好；  是的； 主要是跨年損益用到這個科目的；  是的； 轉利潤分配去   

細心的小松鼠 追問

2022-12-13 16:08

老師那他這樣做也算是調整是嗎？老師他轉到了這個利潤分配去，但是他其實對于去年的那些報表什么的，那些都不用改嗎？

如果要是看去年的那個報表的話，其實還是多計提的對吧？老師

meizi老師 解答

2022-12-13 16:12

 你好1；         期初會變動的；   去年期末的  報表和數據會變動的  

細心的小松鼠 追問

2022-12-13 16:28

這個去年數據變動來源哪里啊老師？這個以前年度損益不是沒有余額嗎？都結轉完啦

meizi老師 解答

2022-12-13 16:32

 你好；     去年的數據  看你12月末的數據 哈 ；    看期末   

細心的小松鼠 追問

2022-12-13 16:49

因為去年多計提了 稅金及附加。所以今年一月沖銷去年多計提的稅金及附加。
用了以前年度損益調整這個科目。
最后這個科目也是沒有余額，結轉到了利潤分配中去。

我是想問，用了這個以前年度損益調整這個科目，會影響去年的數據嗎

meizi老師 解答

2022-12-13 16:50

你好；    會的； 期末數據會影響的；  22年年初數據會影響  

細心的小松鼠 追問

2022-12-13 16:50

老師您剛說的去年數據會變動。我有點不理解。這個變動是因為哪個科目和數據呢？

meizi老師 解答

2022-12-13 16:55

你好；  你  這個   調整； 這個 跨年損益是不是影響了   21年期末的利潤數據； 是不是影響了 報表數據和申報表數據   

細心的小松鼠 追問

2022-12-13 17:36

你這個調整，這個跨年損益是不是影響了21年期末的利潤數據？是不是影響了報表數據和申報表數據？
老師，是這個意思嗎？麻煩打一下標點符號，有點看不懂

meizi老師 解答

2022-12-13 17:38

你好 ；    1.   這個 跨年損益是不是影響了   21年期末的利潤數據。    2.  影響了22年期初數據   

細心的小松鼠 追問

2022-12-13 18:12

可是這個科目最后沒有余額，可以看成只是一個過度科目吧老師。那這個數據需要重新填寫到去年報表上？以前年度損益調整在報表上如何提現呢？

meizi老師 解答

2022-12-13 18:25

你好；  是的；結轉到利潤分配去 ；  不會單獨報表體現的  

細心的小松鼠 追問

2022-12-14 10:06

老師，像這種補計提去年12月工資的話。這個不用年度損益調整嗎？這個也是跨年了呀

meizi老師 解答

2022-12-14 10:10

你好1；      要走的 ；這個跨年了   

細心的小松鼠 追問

2022-12-14 10:34

借，銷售費用～工資
貸：以前年度損益
那分錄是這樣寫嗎？

meizi老師 解答

2022-12-14 10:38

你好；    不對哦 ；  借以前年度損益調整貸應付職工薪酬-工資 ； 借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調整