1、B公司2020年度實現利潤總額100萬元。其中，取得國債利息收入10萬元;因發生違法經營所得被罰款3萬元;廣告費超過計稅標準5萬元;年末計提固定資產減值準備10萬元(其年初余額 為0) ;年末計提產品保修費用12萬元;交易性金融資產公允價值變動收益15萬元。以前年度未彌補虧損5萬元;按稅法規定，2產品保修費用在實際發生時可以稅前抵扣。(企業所得稅稅率為25%)。遞延所得稅資產期初余額3.5萬元，遞延所得稅負債期初余額13.75萬元。要求: (1)分別計算該公司2020年度的應納所得稅額。(2)分別說明稅會差異中哪些屬于永久性差異，哪些是暫時性差異? (3)計算本期遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的發生額。 (4)列述利潤表中的所得稅費用的組成部分，并作出確認所得稅費用的分錄。

遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產，為啥不是延所得稅資產減遞延所得稅負債？這是啥道理？

答： 等于是遞延所得稅負債是代表所得稅費用的增加，遞延所得稅資產代表的是所得稅費用的減少，是這樣理解不？

交易性金融資產升值1000，確認遞延所得稅資產250，第二年貶值400，轉回遞延所得稅資產100，如果第三年處置資產，遞延所得稅資產余額150怎么處理？借：應交稅費 150貸：遞延所得稅資產 150，還是借：所得稅費用 150貸：遞延所得稅資產 150

答： 借：所得稅費用 150 貸：遞延所得稅資產 150

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

所得稅費用=當期所得稅+（遞延所得稅負債期末-遞延所得稅期初）-（遞延所得稅資產期末-遞延所得是資產期初）

答： 你好，同學，應該選擇ad