老師您好，我公司屬于發包方（業主方）現在是小規模納稅人，當我們收到總包方（建筑方）的工程發票時我們該如何入賬，現在總包方開專票有用嗎？

康康 追問

2022-12-12 16:00

我是發包方，不是做在建工程嗎？

郭老師 解答

2022-12-12 16:02

你這個是自己的工程嗎？如果是的話，做在建工程里面。

康康 追問

2022-12-12 16:06

對，就是現在開票的問題不是很明白，我現在是小規模納稅人，我有預付到工程款給對方，現在年底了，對方要開票預付款的金額過來。我不太明白現在開普票還是專票？如果以后我轉一般納稅人了，開的專票我可以抵扣嗎？

郭老師 解答

2022-12-12 16:09

如果是小規模期間，你沒有收入的，你收到了專票，轉了一般納稅人，可以抵扣，如果有收入的，轉了一般納稅人，小規模期間收到的抵扣不了的。

康康 追問

2022-12-12 16:14

我現在是還沒有收入的，還在開辦階段。就是暫時還沒有變一般納稅人

郭老師 解答

2022-12-12 16:17

那你就全部做到在建工程以后，你轉了一般納稅人小規模期間沒有收入的，這個發票就可以抵扣，你再沖你的在建工程。

康康 追問

2022-12-12 18:49

這個票回來后我不是入在建工程后轉固定資產，再每月折舊嗎？這個抵扣是可以抵銷售？

郭老師 解答

2022-12-12 18:51

是的
折舊費可以抵扣企業所得稅。

康康 追問

2022-12-12 18:53

那好像現在開專票和普票的意義一樣是嗎

郭老師 解答

2022-12-12 18:54

你好，目前是一樣的，就是不清楚你以后轉了一般納稅人的情況。

康康 追問

2022-12-12 18:57

即使是轉一般納稅人也是只能入固定資產進行折舊，也不能抵扣增值稅是嗎？那轉一般納稅人后意義也一樣吧

郭老師 解答

2022-12-12 18:57

你轉了一般納稅人，如果是小規模期間沒有收入的可以抵扣，你現在又不知道你現在小規模有沒有收入，不是嗎？
也不知道什么時間轉

郭老師 解答

2022-12-12 18:58

目前還是小規模
小規模專票普票一樣

康康 追問

2022-12-12 19:01

我小規模轉一般納稅人前是不會有收入的，我是租賃行業的，這個專票可以抵扣銷項稅？

郭老師 解答

2022-12-12 19:05

你好可以的
可以的